http://taxpravo.ru/analitika/statya-269 ... nnom_bankeРезиденты могут без ограничений открывать счета (вклады) в иностранной валюте в банках, которые расположены на территориях иностранных государств, являющихся членами Организации экономического сотрудничества и развития или Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (ч. 1 ст. 12 Федерального закона от 10.12.2003 N 173-ФЗ "О валютном регулировании и валютном контроле"). Перечни этих государств приведены в Письме ФНС России от 08.08.2006 N ШТ-6-09/777@. В ч. 2 ст. 12 указанного Закона установлена обязанность уведомлять налоговые органы об открытии (закрытии) таких счетов (вкладов) и об изменении их реквизитов не позднее одного месяца со дня соответственно открытия (закрытия) или изменения реквизитов. При этом данные сведения должны представляться по форме, утвержденной Приказом ФНС России от 21.09.2010 N ММВ-7-6/457@.
Действующая редакция ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ предусматривает ответственность за нарушение установленного порядка открытия счетов (вкладов) в банках. Такая формулировка нормы не позволяет государству осуществлять полноценный контроль за соблюдением резидентами валютного законодательства РФ. Поэтому Федеральным законом от 28.07.2012 N 140-ФЗ (далее – Закон N 140-ФЗ) в ст. 15.25 КоАП РФ внесены изменения.
Так, введена ответственность за непредставление резидентом в налоговый орган уведомления об открытии или закрытии счета (вклада), а также об изменении реквизитов счета (вклада) в банке, расположенном за пределами России. В данном случае для граждан штраф составляет от 4000 до 5000 руб., для должностных лиц – от 40 000 до 50 000 руб., для юридических лиц – от 800 000 до 1 млн руб. (новая ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ).
Кроме того, в новой редакции ч. 2 ст. 15.25 КоАП РФ предусмотрена административная ответственность за нарушение срока подачи уведомления об открытии или закрытии счета (вклада) или об изменении его реквизитов в иностранном банке либо за представление уведомления не по установленной форме. Штраф для граждан составляет от 1000 до 1500 руб., для должностных лиц – от 5000 до 10 000 руб., а для юридических лиц – от 50 000 до 100 000 руб.
Закон N 140-ФЗ опубликован на "Официальном интернет-портале правовой информации" (http://www.pravo.gov.ru) 30 июля 2012 г. и вступает в силу по истечении 90 дней после опубликования. Следовательно, применяться новые штрафы будут с 29 октября 2012 г.
Ну и на всякий случа даю ссылку на статью данного Закона, где дается определение РЕЗИДЕНТА:
6) резиденты:
а) физические лица, являющиеся гражданами Российской Федерации, за исключением граждан Российской Федерации, постоянно проживающих в иностранном государстве не менее одного года, в том числе имеющих выданный уполномоченным государственным органом соответствующего иностранного государства вид на жительство, либо временно пребывающих в иностранном государстве не менее одного года на основании рабочей визы или учебной визы со сроком действия не менее одного года или на основании совокупности таких виз с общим сроком действия не менее одного года;
(пп. "а" в ред. Федерального закона от 06.12.2011 N 406-ФЗ)
(см. текст в предыдущей редакции)
б) постоянно проживающие в Российской Федерации на основании вида на жительство, предусмотренного законодательством Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;
в) юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Российской Федерации;
г) находящиеся за пределами территории Российской Федерации филиалы, представительства и иные подразделения резидентов, указанных в подпункте "в" настоящего пункта;
д) дипломатические представительства, консульские учреждения Российской Федерации и иные официальные представительства Российской Федерации, находящиеся за пределами территории Российской Федерации, а также постоянные представительства Российской Федерации при межгосударственных или межправительственных организациях;
е) Российская Федерация, субъекты Российской Федерации, муниципальные образования, которые выступают в отношениях, регулируемых настоящим Федеральным законом и принятыми в соответствии с ним иными федеральными законами и другими нормативными правовыми актами;
http://www.consultant.ru/popular/currency/47_1.html#p36
© КонсультантПлюс, 1992-2012
Не знаю влияет ли это или нет.
Вообще да, упоминал что рдоственнику.
Как правило это Свидетельство о рождении (иногда нужно два).
