primary residence?

[uncle_Pasha]

Налоги за продажу квартиры в РФ платить не будем, т.к квартира была в собственности более 3х лет, и сын был прописан в ней. Если припишет налоговая 30% платить- нам фиолетово. Как они будут это инфорсить, интересно - посылать судебных приставов в США?:)

Проблема может поджидать когда сын решит отказаться от гражданства РФ (например, если это потребуется по работе).

Я так понимаю, в США надо будет заплатить налог на наследство (с набежавшими процентами?) и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

Федералам за наследство вы скорее всего не должны ничего (сумма маленькая). Возможно, что-то причитается штату.

[Blender]

...Я так понимаю, в США надо будет заплатить налог на наследство (с набежавшими процентами?)

Нет, estate tax уплачивается наследодателем (как ни глупо это звучит), а так как в вашем случае он был нерезидентом US - то никем. Но если наследство было больше $100к - ваш сын должен был заполнять форму 3520. В вашем штате может быть налог и на наследников.

и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

Да, хотя если ваши родственники там жили и даже платили деньги (комм платежи), то вы наверное зря считаете, что квартира не сдавалась - можете и depreciation посчитать.

[Beretta]

и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

Да, хотя если ваши родственники там жили и даже платили деньги (комм платежи), то вы наверное зря считаете, что квартира не сдавалась - можете и depreciation посчитать.

Ну, тогда сыну нужно amend последние два года, чтобы можно было списать depreciation в этом году... Смысл, скорее всего, есть...

[butterflyAZ]

Спасибо за комментарии всем ответившим! Обьясните, плиз, подробнее насчет depreciation. Как же мы можем клеймить, что квартира сдавалась, если осн. признак аренды - rent fee - не бралась? Что тогда указывать в графе "рент плата"? Сын же в итоге после 4х лет "владения" квартирой никакого профита не имел, одни убытки (в виде нужды в ремонте после жильцов, и долгов за коммуналку 50 тыс. руб).
И как подсчитывать эту самую depreciation? Мы никогда не имели дело со сдачей квартир, потому трудно разобраться...

[uncle_Pasha]

Обьясните, плиз, подробнее насчет depreciation. Как же мы можем клеймить, что квартира сдавалась, если осн. признак аренды - rent fee - не бралась?

Никак.

[Blender]

Спасибо за комментарии всем ответившим! Обьясните, плиз, подробнее насчет depreciation. Как же мы можем клеймить, что квартира сдавалась, если осн. признак аренды - rent fee - не бралась?..

Вы же писали раньше, что жильцы платили коммунальные платежи. Вот это и есть рент

Expenses paid by tenant. If your tenant pays any of your expenses, those payments are rental income...

[butterflyAZ]

Спасибо, но вы ошибаетесь. Коммунальные платежи не являлись ничьими expenses. Их платили жильцы напрямую Управляющей компании. Собственник квартиры никакого профита не имел от того факта, что в его квартире проживали знакомые. Значит, и расходов клеймить не может.

[Blender]

Спасибо, но вы ошибаетесь. Коммунальные платежи не являлись ничьими expenses. Их платили жильцы напрямую Управляющей компании. Собственник квартиры никакого профита не имел от того факта, что в его квартире проживали знакомые. Значит, и расходов клеймить не может.

Как ето не являлись ничьими expenses? А зачем тогда их платили? Управляюсчая компания ведь взыскала бы их с вас, если бы жильцы не заплатили - так что ето ваши expenses в чистом виде. Профит у собственника был - снижение етих раcходов.

[Beretta]

Спасибо, но вы ошибаетесь. Коммунальные платежи не являлись ничьими expenses. Их платили жильцы напрямую Управляющей компании. Собственник квартиры никакого профита не имел от того факта, что в его квартире проживали знакомые. Значит, и расходов клеймить не может.

utterflyAZ, а подумайте иначе: скажем, коммунальные услуги стоят $10/месяц. Вам же нужно их платить, правильно? Вот это и есть ваша expense. И rent у вас в вашей ситуации равен именной этой сумме. Просто, ваши родственники не платили эту сумму непосредственно вам, а платили напрямую кудатотам. Представьте, что они бы платили вам, а вы бы потом платили нукудатамнадо. Вот вам и rent.

[uncle_Pasha]

utterflyAZ, а подумайте иначе: скажем, коммунальные услуги стоят $10/месяц. Вам же нужно их платить, правильно? Вот это и есть ваша expense. И rent у вас в вашей ситуации равен именной этой сумме. Просто, ваши родственники не платили эту сумму непосредственно вам, а платили напрямую кудатотам. Представьте, что они бы платили вам, а вы бы потом платили нукудатамнадо. Вот вам и rent.

Смысл? Рисковать нарваться на аудит ради того, чтобы списать $120/год?

Limits on passive activity deductions and credits.
Deductions or losses from passive activities are limited. You generally cannot offset income, other than passive income, with losses from passive activities. Nor can you offset taxes on income, other than passive income, with credits resulting from passive activities. Any excess loss or credit is carried forward to the next tax year.

[butterflyAZ]

Еще раз спасибо всем за участие в топике! После нескольких дней исследования на Интернете и на сайте IRS получается, что сын не должен платить никаких налогов (таки дядя Паша прав). Получение наследства не рассматривается как income, а приравнивается к gift - значит, и capital gain не применим - http://www.forbes.com/sites/robertwood/ ... gifts-too/ - даже рапортовать о получении наследства не надо, т.к. оно не превышает 100К.
Но я все-таки записалась на прием к tax attorney, на всякий пожарный. Боимся вляпаться по незнанию в финансовые последствия.

[Beretta]

utterflyAZ, а подумайте иначе: скажем, коммунальные услуги стоят $10/месяц. Вам же нужно их платить, правильно? Вот это и есть ваша expense. И rent у вас в вашей ситуации равен именной этой сумме. Просто, ваши родственники не платили эту сумму непосредственно вам, а платили напрямую кудатотам. Представьте, что они бы платили вам, а вы бы потом платили нукудатамнадо. Вот вам и rent.

Смысл? Рисковать нарваться на аудит ради того, чтобы списать $120/год?

Limits on passive activity deductions and credits.
Deductions or losses from passive activities are limited. You generally cannot offset income, other than passive income, with losses from passive activities. Nor can you offset taxes on income, other than passive income, with credits resulting from passive activities. Any excess loss or credit is carried forward to the next tax year.

Это был ответ на то, что не было rent и не было expenses.

[Blender]

Смысл? Рисковать нарваться на аудит ради того, чтобы списать $120/год?

Речь идет о списании depreciation в случае, если квартира сдавалась (неважно за сколько)

[Blender]

...Получение наследства не рассматривается как income, а приравнивается к gift - значит, и capital gain не применим ...

Capital gain может появиться не при получении квартиры в наследство, а при ее последуюсчей продаже (но может и не появиться)

[uncle_Pasha]

Смысл? Рисковать нарваться на аудит ради того, чтобы списать $120/год?

Речь идет о списании depreciation в случае, если квартира сдавалась (неважно за сколько)

Это понятно. Но если нет реального дохода от рента (или другого passive income), то списать-то нечего не удастся.
Выдержка из публикации IRS приведена выше - списывать можно только в пределах полученного passive income.