primary residence?

[AlienCreature]

Cost basis не будет zero. Он будет равняться рыночной стоимости квартиры на момент наследования, имхо

[Beretta]

Вы списывали depreciation? Если нет, можно file amended return за последние предыдущие пару лет и там это указать.

Откуда возьмется depreciation если квартира не сдавалась в наем?

Если не сдавалась, то увы.

[Beretta]

Cost basis не будет zero. Он будет равняться рыночной стоимости квартиры на момент наследования, имхо

Она ее, вроде, не наследовала?

[Alex_L]

Давайте рассуждать. В 91 году у вас был capital gain равный стоимости квартиры. Это Ваш cost basis.
Государство (СССР или РФ) подарило Вам квартиру и не взяло налога.
В США вы в тот момент не жили и налогов не платили.
Если Вы наследовали квартиру после приватизации, то cost basis - это стоимость квартиры на момент вступления в наследство
Сегодня Вы квартиру продали - налог нужно уплатить в РФ и в США. В США налог на capital gain = (selling price - cost basis) * tax rate.

[Amirko]

Давайте рассуждать. В 91 году у вас был capital gain равный стоимости квартиры. Это Ваш cost basis.
Государство (СССР или РФ) подарило Вам квартиру и не взяло налога.
В США вы в тот момент не жили и налогов не платили.
Если Вы наследовали квартиру после приватизации, то cost basis - это стоимость квартиры на момент вступления в наследство
Сегодня Вы квартиру продали - налог нужно уплатить в РФ и в США. В США налог на capital gain = (selling price - cost basis) * tax rate.

http://www.justanswer.com/tax/0l933-sel ... money.html

Foreign Tax Credit
You may be able to take as a U.S. tax credit any income taxes you paid to a foreign country on gain realized on the sale. Any estate taxes paid to a foreign country attributable to the property may also be added to its cost basis.
Generally, only income taxes paid or accrued to a foreign country or a U.S. possession, or taxes paid or accrued to a foreign country or U.S. possession in lieu of an income tax, will qualify for the foreign tax credit. Qualified foreign taxes do not include taxes that are refundable to you or taxes paid to countries whose government is not recognized by the United States...With respect to the foreign tax credit you may want to chack out IRS Pub 514 at http://www.irs.gov/publications/p514/index.html

[Beretta]

[quote="Amirko"][/quote]

У России со Штатами есть договоренность, так что, читать надо там, а не generic "maybes".

Также, неясно, когда квартира стала собственность кого и как. Cost bases определяются в момент, когда сын(?) стал владельцем квартиры.

И, опять же, сын автора, скорее всего, не заплатит налога тут на эту продажу, если его обычная налоговая ставка до 15%.

[Eden]

У России со Штатами есть договоренность, так что, читать надо там, а не generic "maybes".

Также, неясно, когда квартира стала собственность кого и как. Cost bases определяются в момент, когда сын(?) стал владельцем квартиры.

И, опять же, сын автора, скорее всего, не заплатит налога тут на эту продажу, если его обычная налоговая ставка до 15%.

так же непонятно был ли уплачен налог на наследство в США, когда квартиру унаследовали.

[Beretta]

У России со Штатами есть договоренность, так что, читать надо там, а не generic "maybes".

Также, неясно, когда квартира стала собственность кого и как. Cost bases определяются в момент, когда сын(?) стал владельцем квартиры.

И, опять же, сын автора, скорее всего, не заплатит налога тут на эту продажу, если его обычная налоговая ставка до 15%.

так же непонятно был ли уплачен налог на наследство в США, когда квартиру унаследовали.

А разве речь идет о наследовании? Даже если сын единственный владелец, то другие gifted their shares ему; кажется, речь о том, что кто то умер и завещал, не шла..

[Eden]

У России со Штатами есть договоренность, так что, читать надо там, а не generic "maybes".

Также, неясно, когда квартира стала собственность кого и как. Cost bases определяются в момент, когда сын(?) стал владельцем квартиры.

И, опять же, сын автора, скорее всего, не заплатит налога тут на эту продажу, если его обычная налоговая ставка до 15%.

так же непонятно был ли уплачен налог на наследство в США, когда квартиру унаследовали.

А разве речь идет о наследовании? Даже если сын единственный владелец, то другие gifted their shares ему; кажется, речь о том, что кто то умер и завещал, не шла..

перечитала, вы правы.
но если собстевенник не гражданин России (как намекается выше), то как он может избежать 30% налога? Мне просто интересно.

[butterflyAZ]

Квартира приватизировалась в 1991 г, тогда владельцем был родственник. Сын был прописан в квартире. Родственник умер, и единственным наследником стал сын. Он вступил в наследство (как гражданин РФ, тогда его ЗП был действителен) в 2009 г. Все это время сын был прописан в квартире.
Квартира не сдавалась в наем. С 2009 по 2013 там жили знакомые, платили коммуналку.
Мы не рапортовали наследство в налоговой декларации здесь, в США - не знали, что это надо делать. Теперь будет наказание какое-то?
Квартиру мы хотели продать вскоре по вступлении в наследство. Но тут загранпаспорт сына истек, а с обновлением вышел облом - в лице нового закона о подтверждении гражданства. На все переписки-факсы-звонки-почту ушло полтора года. Даже логические доводы (оба родителя - граждане РФ, жили в РФ в феврале 1992 г., сын прописан в РФ с 1995 г по сей день) не имели эффекта.
Сын категорически отказался ехать в РФ и подавать в суд на ФСБ (как нам посоветовали в Консульстве). Решили пойти легким путем - продать квартиру по доверенности, а доверенность сделать на базе американского паспорта сына. В итоге успешно квартиру продали.
В РФ сын не приезжал и не будет приезжать. Никого там у него не осталось. Налоги за продажу квартиры в РФ платить не будем, т.к квартира была в собственности более 3х лет, и сын был прописан в ней. Если припишет налоговая 30% платить- нам фиолетово. Как они будут это инфорсить, интересно - посылать судебных приставов в США?:)
Я так понимаю, в США надо будет заплатить налог на наследство (с набежавшими процентами?) и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

[uncle_Pasha]

Налоги за продажу квартиры в РФ платить не будем, т.к квартира была в собственности более 3х лет, и сын был прописан в ней. Если припишет налоговая 30% платить- нам фиолетово. Как они будут это инфорсить, интересно - посылать судебных приставов в США?:)

Проблема может поджидать когда сын решит отказаться от гражданства РФ (например, если это потребуется по работе).

Я так понимаю, в США надо будет заплатить налог на наследство (с набежавшими процентами?) и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

Федералам за наследство вы скорее всего не должны ничего (сумма маленькая). Возможно, что-то причитается штату.

[Blender]

...Я так понимаю, в США надо будет заплатить налог на наследство (с набежавшими процентами?)

Нет, estate tax уплачивается наследодателем (как ни глупо это звучит), а так как в вашем случае он был нерезидентом US - то никем. Но если наследство было больше $100к - ваш сын должен был заполнять форму 3520. В вашем штате может быть налог и на наследников.

и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

Да, хотя если ваши родственники там жили и даже платили деньги (комм платежи), то вы наверное зря считаете, что квартира не сдавалась - можете и depreciation посчитать.

[Beretta]

и налог на capital gain (где cost basis - рыночная стоимость квартиры на момент наследования)?

Да, хотя если ваши родственники там жили и даже платили деньги (комм платежи), то вы наверное зря считаете, что квартира не сдавалась - можете и depreciation посчитать.

Ну, тогда сыну нужно amend последние два года, чтобы можно было списать depreciation в этом году... Смысл, скорее всего, есть...

[butterflyAZ]

Спасибо за комментарии всем ответившим! Обьясните, плиз, подробнее насчет depreciation. Как же мы можем клеймить, что квартира сдавалась, если осн. признак аренды - rent fee - не бралась? Что тогда указывать в графе "рент плата"? Сын же в итоге после 4х лет "владения" квартирой никакого профита не имел, одни убытки (в виде нужды в ремонте после жильцов, и долгов за коммуналку 50 тыс. руб).
И как подсчитывать эту самую depreciation? Мы никогда не имели дело со сдачей квартир, потому трудно разобраться...

[uncle_Pasha]

Обьясните, плиз, подробнее насчет depreciation. Как же мы можем клеймить, что квартира сдавалась, если осн. признак аренды - rent fee - не бралась?

Никак.