Wash Sales

[sav_me]

Есть у меня н-ое количество wash sales.
Как их в tax return'e прописать?
TaxCut пургу гонит - говорит надо следующую транзакцию ввести, чтобы компенсировать Loss. т.е. если было так:

Code: Select all

      Sec Cost  Proc Gain/Loss
06/01 LU  1000  700   (300)
06/05 LU  900   1100   200

то нужно сделать так

Code: Select all

      Sec Cost  Proc Gain/Loss
06/01 LU  1000  700   (300)
[color=blue]06/01 LU  0     300    300[/color]
06/05 LU  900   1100   200

Получается 200 Gain вместо 100 Loss на сделке.

Publication 550 однако учит, что нужно этот Loss добавить к стоимости следующей операции:

Code: Select all

      Sec Cost  Proc Gain/Loss
06/01 LU  1000  700   (300)
06/01 LU  0     300    300
06/05 LU  [color=blue]1200[/color]  1100  [color=blue](100)[/color]

Все сходится.

Как правильно-то?
И надо ли это всё? Может быть это нужно делать только для декабря?
А то уж больно нудно все эти wash sales вылавливать.

[Capricorn]

Есть у меня н-ое количество wash sales.
Как их в tax return'e прописать?
.......
Все сходится.

Как правильно-то?
И надо ли это всё? Может быть это нужно делать только для декабря?
А то уж больно нудно все эти wash sales вылавливать.

По "бумажнои" инструкции все просто.

Все Gains и Losses за Tax Year надо вносить в Tax Return. Тем более Wash Sale, на которыи особые правила.

[sav_me]

И какое из этих правил верное - первое или второе?
Оба с бумажных инструкций - первое с инструкции к Schedule D, второе из публикации 550.

[sergeibob]

И какое из этих правил верное - первое или второе?
Оба с бумажных инструкций - первое с инструкции к Schedule D, второе из публикации 550.

Похоже, что в вашем случае наверное не важно. Почитайте здесь.
Fool.com Wash Sales

So, remember: the wash sale rules really only apply when the transactions bridge two tax years. You can trade all you want throughout the year, but if you close out your position prior to the end of the tax year and stay out for the required period of time, the wash sale issues are really not important. But, if you hold on to just one little share into the new tax year, you can look forward to making a bunch of wash sale computations.


Хотя второй метод вроде правилен.


Not only are you not allowed to claim the loss on the sale of your stock if you enter into a wash sale, your loss instead has to be added to the basis of the replacement stock. For example, if you purchased shares of stock at $70, the stock declined to $50 and you sold it then you bought back the shares at $75, the replacement shares now have a cost basis of $95 per share (the $75 paid per replacement share plus the $20 wash sale adjustment.) Basically, what this usually does is give you the same tax benefit at a later time. That is unless you don't sell the replacement stock in the same year and your loss is postponed until a time when the deduction is of far less value or you die before selling the replacement stock.