неожиданно
не поленился и написал простые формулы для запихивания бабла в пенсионные фонды до такс и после такс и был очень удивлен 
вот параметры
процент такс сейчас - Тс (делим на 100 для упрощения общей формулы)
процент в пенсионном фонде - П (делим на 100 для упрощения общей формулы)
лет в фонде - Г (ниже буду использовать ^ , как степень)
процент такс на пенсии - Тп (делим на 100 для упрощения общей формулы)
если запихиваем до такс 1000 баксов, то через Г лет получаем = 1000 * (1+П)^Г * (1 - Тп)
если запихиваем после такс 1000 баксов, то через Г лет получаем = 1000 * (1 - Тс) * (1+П)^Г
получается, что если таксы на пенсии и сейчас одинаковы, то формулы будут одинаковы и ничего выиграть!
Где же небольшие выигрыши?
1. мы считаем, что будем на пенсии тратить денег меньше и переползем в таксовый бракет пониже. к примеру бракеты для одиночек 9к$ - 10%, 37к$ - 15%, 90к$ - 25%, 186к$ - 28% ...
10% это максимальная разница!!!
скажем если вы сейчас имеет 60 тыс (taxable income) и на пенсии уйдете ниже 37 тыс, то да поимеете эти 10% на 21 тыс. ну не поверю я, что кто-то добровольно уползет с 90+ сейчас на 37- после (или 37+ сейчас на 9- после) для получения 15% разницы 
2. такс бракеты и standard deduction and exemptions постоянно растут.
скажем в 2010 году 15% максимум был $34,009; в 2014 году был $36,801, а в 2015 году будет $37,450.
это увеличивает шансы удрать бракет пониже (но инфляция достает конкретно
)3. дети-внуки, а точнее того, кого вы запишите в наследники
сразу отмечу, что толком не разбирался и кажется, супруг смысла обсуждать нету, но опять-таки не уверен.
ни о каком простом перетаскивании денег в пенсионные фонды детей или запихивание через траст - разговора нет.
оставшаяся сумма раскидывается на несколько лет. эти года вычисляются, как какая-то непонятная по палате продолжительность жизни - возраст, когда дал дуба (если до 70 лет, то 5 лет). это ежегодное бабло идет в доход и с него платятся налоги.
так что должно получаться в случае после такс - налоги платятся дважды ...
вообщем, получается нежирно
