Tax return: может ли штат не признавать tax treaty ?!

SergeyVZ · Post by **SergeyVZ** » 28 Mar 2001 18:37

Вопрос ко всем, кто работал по J-1 (researcher) и получал exemption по US-Russia tax treaty:

С меня в универе брали налог, и сейчас я подаю на tax return как exempt по статье 18 (students, trainees and researchers). Насчет federal tax return мне друзья подсказали как оформить (1040NR + 8843), а вот относитeльно state tax - в нашей state IRS в Мэриленде (MD) мне заявили что "MD doesn't recognize tax treaties" поэтому я должен платить... [img]images/smiles/icon_sad.gif[/img]

ВОПРОС: можно ли получить exemption по state tax, или же, действительно, это зависит от штата - т.е. МОЖЕТ ЛИ штат НЕ ПРИЗНАВАТЬ tax treaty exemption ?!
Сергей

PS: См. также дискуссию в топике "Налоги. Форма 8833."

Kate · Post by **Kate** » 28 Mar 2001 22:36

Я в Pennsylvanii тоже платила налоги. По-моему tax treaty только для federal taxes.

Stripped · Post by **Stripped** » 28 Mar 2001 23:14

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by Kate:
Я в Pennsylvanii тоже платила налоги. По-моему tax treaty только для federal taxes.<HR></BLOCKQUOTE>

Если вы являетесь "non-resident alien" с точки зрения федерального налогообложения, то можете воспользоваться налоговыми льготами, предусмотренными соответствующими договорами.. Иначе - платите как резидент.

(IRS pub. 519 http://ftp.fedworld.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf )

С точки зрения штата, вы - постоянный житель [штата], поэтому никакие договоры силы не имеют (кроме, возможно, reciprocal agreements с другими штатами, но не государствами).

Еще ссылка: http://www.upenn.edu/oip/iss/tax/stutax.html

Stripped · Post by **Stripped** » 28 Mar 2001 23:23

Еще пара ссылок - для пущей ясности (или неясности [img]images/smiles/icon_wink.gif[/img])

Для MA:
http://www.dor.state.ma.us/help/nonres.htm#visa

и MD:
http://individuals.marylandtaxes.com/incometax/status.asp

SergeyVZ · Post by **SergeyVZ** » 28 Mar 2001 23:47

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by Stripped:
Еще пара ссылок - для пущей ясности (или неясности [img]images/smiles/icon_wink.gif[/img])

Для MA:
http://www.dor.state.ma.us/help/nonres.htm#visa
<HR></BLOCKQUOTE>

Спасибо ! Но вот покопавшись на этом сайте я таки нашел ссылку, что MA признает tax treaties !!! [img]images/smiles/icon_wink.gif[/img] См. ниже:
http://www.dor.state.ma.us/rul_reg/DIR/DIR_87_4.htm

Directive 2

The compensation received by Taxpayer Smith, a non-resident from a treaty country, is subject to Massachusetts income tax unless it is exempt from federal taxation under the terms of the treaty between his country and the United States. If Smith's income is taxable, he must report it on the Massachusetts non-resident return, Form I-NR. If his income is tax exempt, he will not be required to file a Massachusetts tax return.

Так что все-таки ЕСТЬ штаты, в которых можно НЕ ПЛАТИТЬ state tax если ты exempt by tax treaty [img]images/smiles/icon_smile.gif[/img]

Но вот, похоже, Мэриленд действительно особенный... [img]images/smiles/icon_sad.gif[/img] Эх, если б знал раньше... мог бы выбрать D.C. (там наш универ находится)... да вот в payroll office такие коз%% сидят ! Не могли даже разобраться, что у меня как researcher есть exemption by US-Russia treaty... уверяли, что я подпадаю под статью "Independent personal service" (знакомый англичанин по этому поводу пошутил, что у них по этой статье проходят проститутки [img]images/smiles/icon_smile.gif[/img] ).
Ну да теперь уж придется, видно, платить MD tax [img]images/smiles/icon_sad.gif[/img]

Marishka · Post by **Marishka** » 28 Mar 2001 23:49

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by Kate:
Я в Pennsylvanii тоже платила налоги. По-моему tax treaty только для federal taxes.<HR></BLOCKQUOTE>

Смотря какие tax treaty.

По имеющейся Treaty для CIS отдельные товарищи уходили от ВСЕХ налогов. Имхо, включая даже Social Security. Но уж от налогов штата - 100%.

[ 28-03-2001: Message edited by: Marishka ]

SergeyVZ · Post by **SergeyVZ** » 29 Mar 2001 00:24

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by Kate:
Я в Pennsylvanii тоже платила налоги. По-моему tax treaty только для federal taxes.<HR></BLOCKQUOTE>

Насчет Pennsylvanii: http://www.upenn.edu/oip/iss/tax/studgtis.html#paTax

Whether you are a resident or nonresident for Pennsylvania state tax purposes, please note that any non-service scholarship income that you received, including portions paid to you to cover living expenses, is not Pennsylvania taxable income. (But note, any amount reported to you by the University in state income box 17 on Form W-2 is Pennsylvania taxable income; such income is considered a wage, not a scholarship or fellowship. On the other hand, if the amount reported to you by the University in box 17 of your W-2 is "0" your University income is not state taxable.)

Насколько я понимаю, Вы не должны были ничего платить, если получали "non-service scholarship" ! Т.е. Вы можете попробовать получить эти tax обратно [img]images/smiles/icon_wink.gif[/img]
Сергей

Stripped · Post by **Stripped** » 29 Mar 2001 09:07

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by SergeyVZ:
МОЖЕТ ЛИ штат НЕ ПРИЗНАВАТЬ tax treaty exemption ?!
Сергей

PS: См. также дискуссию в топике "Налоги. Форма 8833."<HR></BLOCKQUOTE>

Насколько я знаю, сказали абсолютно правильно.. Налоги штата платятся в любом случае (если оные есть).

SergeyVZ · Post by **SergeyVZ** » 29 Mar 2001 09:40

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by Stripped:
Насколько я знаю, сказали абсолютно правильно.. Налоги штата платятся в любом случае (если оные есть).<HR></BLOCKQUOTE>
Дело в том, что мой коллега-китаец (тоже researcher по J-1) НЕ ПЛАТИЛ ни федеральный налог, ни налог штата Небраска в течении 3х лет (для России - 2 года).
Поэтому я и спрашиваю (на основании этого факта) - все ли штаты признают tax treaties (для китайца это конечно был U.S.-China treaty), или же действительно могут не признавать ?

Кстати, из дискуссии "Налоги. Форма 8833" я понял, что и тем русским (SergeyV, Constantine Ionan), которым бухгалтерия сразу сделал exemption by tax treaty, не вычитали ни federal tax, ни state tax (кстати, они из разных штатов - МА и KY) !

Поэтому и спрашиваю - это что, Мэриленд такой особенный, что не признает tax treaties ?!

Kate · Post by **Kate** » 29 Mar 2001 20:09

Ya byla TA. Tak chto ya vse-taki rabotala, I guess. Federal taxes ya ne platila, no local i state - vse chestno otdavala. Vseh podrobnostej ya uzhe ne pomnu, no slova "tax treaty" do sih por sogrevaut dushu [img]images/smiles/icon_smile.gif[/img]

Zato v etom godu nado budet otdat' v kaznu $3,500 i ya ne mogu nichego pridumat' na etot schet [img]images/smiles/icon_sad.gif[/img]

Stripped · Post by **Stripped** » 30 Mar 2001 09:34

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by Marishka:
Смотря какие tax treaty.

По имеющейся Treaty для CIS отдельные товарищи уходили от ВСЕХ налогов. Имхо, включая даже Social Security. Но уж от налогов штата - 100%.

[ 28-03-2001: Message edited by: Marishka ]<HR></BLOCKQUOTE>

Можно, только если вы не гражданин/гражданка России. В противном случае, договор СНГ-США на вас не распространяется.

Stripped · Post by **Stripped** » 30 Mar 2001 09:36

<BLOCKQUOTE>quote:<HR>Originally posted by SergeyVZ:
http://www.dor.state.ma.us/rul_reg/DIR/DIR_87_4.htm

[img]images/smiles/icon_sad.gif[/img]<HR></BLOCKQUOTE>

Действительно интересно. А не проще будет позвонить в MD Dept. of Revenue и узнать у них?

SergeyVZ · Post by **SergeyVZ** » 01 Apr 2001 02:21

Вот что по этому поводу ответил "taxguy" www.thetaxguy.com (может, кому-то пригодится [img]images/smiles/icon_smile.gif[/img])

Hi Sergey -

The states are not bound to honor treaties negotiated by the Federal government. Most do, but some, such as Maryland, Pennsylvania and California, do not, unless the treaty specifically says it applies to state tax as well as federal tax. I have not seen any treaties that say this. There is nothing that can be done, I'm afraid.

Best Regards,
Gary