Вывод денег с российского бизнеса в США гринкарточником

[Энди]

Дано:

Гражданин России, ее налоговый нерезидент. В собственности у него в России бизнес, приносящий неплохие доходы. Эти доходы человек выводит как а) символическую зарплату, с которой что 13%, что 30% заплатить не жалко (не так экстремально, как было у Стива Джобса или Ли Якокка - $1 в год, но все же) б) как дивиденды, которые облагаются российским налогом 9% для резидентов и 15% для нерезидентов. Фирма применяет режим упрощенного налогообложения, платит 6% с оборота минус вычеты на единый соцналог для сотрудников.

Хочется сделать красиво и "вбелую" вывести эти деньги в США. Вопросы:

1. Могут ли дивиденды с деятельности зарубежной конторы быть оформлены как capital gain tax с той же ставкой 15%?
2. Между Россией и США есть соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное еще при коммунистах во времена СССР. Можно ли платить эти 15% только в США?
3. Какие еще налоги надо будет платить в США, при условии, что других источников дохода нет (разумеется, имеются в виду только подоходные налоги)?

И еще вдогонку. Активировать гринкарту человек желает в начале декабря, после чего тут же вернется обратно. Окончательный переезд запланирован на апрель-май 2012 года. Надо ли подавать американскую налоговую декларацию за 2011 год? Если да, то от какого штата? По адресам, указанным на 230 форме, человек даже физически присутствовать не будет, поживет неделю в мотеле.

[Blender]

Какое-то у вас противоречие здесь:

Гражданин России, ее налоговый нерезидент. ....
Активировать гринкарту человек желает в начале декабря, после чего тут же вернется обратно...

Если "обратно" значит в РФ, то с чего вы взяли, что етот самый гражданин - нерезидент? Раз до декабря собирается жить в РФ то будет самый настояший резидент.
По остальным вопросам:
1. Дивиденды - ето все же дивиденды, а не capital gain, хотя ставка та же самая. Могут быть оформлены, если со страной проиcxождения денюx есть договор об избежании двойного налогообложения. С РФ есть.
2. Между Россией и США есть соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное в 1992 году. Ставка на дивиденды, полученные резидентом US в РФ - 10% (должны платиться в РФ) зачитывается при уплате американских налогов, если страна, в которой налоги уплачены не под санкциями. РФ не под санкциями. Платить в РФ надо.
3. Налоги штата (если в штате есть income tax) и местные (тоже если есть)
Если станет LPR в 2011 то надо файлить налоги за 2011 (скорее всего будет выгодно делать dual-status, но надо проверять с конкретными цифрами)
V обшем и целом - дивиденды гораздо выгоднее зарплаты.

[Энди]

Какое-то у вас противоречие здесь:

Гражданин России, ее налоговый нерезидент. ....
Активировать гринкарту человек желает в начале декабря, после чего тут же вернется обратно...

Если "обратно" значит в РФ, то с чего вы взяли, что етот самый гражданин - нерезидент? Раз до декабря собирается жить в РФ то будет самый настояший резидент.

Гражданин станет нерезидентом РФ в 2012 году. Это вопрос, так сказать, на будущее.

По остальным вопросам:
1. Дивиденды - ето все же дивиденды, а не capital gain, хотя ставка та же самая. Могут быть оформлены, если со страной проиcxождения денюx есть договор об избежании двойного налогообложения. С РФ есть.
2. Между Россией и США есть соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное в 1992 году. Ставка на дивиденды, полученные резидентом US в РФ - 10% (должны платиться в РФ) зачитывается при уплате американских налогов, если страна, в которой налоги уплачены не под санкциями. РФ не под санкциями. Платить в РФ надо.

Вы ничего не путаете насчет ставки? На дивиденды для нерезов это именно 15%, во всяком случае пункт 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ говорит именно так:

Налоговая ставка устанавливается в размере 30 процентов в отношении всех доходов, получаемых физическими лицами, не являющимися налоговыми резидентами Российской Федерации, за исключением доходов, получаемых:
в виде дивидендов от долевого участия в деятельности российских организаций, в отношении которых налоговая ставка устанавливается в размере 15 процентов;

3. Налоги штата (если в штате есть income tax) и местные (тоже если есть)
Если станет LPR в 2011 то надо файлить налоги за 2011 (скорее всего будет выгодно делать dual-status, но надо проверять с конкретными цифрами)
V обшем и целом - дивиденды гораздо выгоднее зарплаты.

Даже за те пять дней, что пробудет? Какие формы надо будет заполнять? Где можно глянуть примерный список что должен тому или иному штату/городу?

[Blender]

Вы ничего не путаете насчет ставки? На дивиденды для нерезов это именно 15%, во всяком случае пункт 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ говорит именно так...

Ничего я не путаю, 10% - согласно договору об избежании...

Даже за те пять дней, что пробудет?

Если только за 5 дней - то ето будет dual-status return. Если окажется выгоднее файлить как резиденту - то за весь год.

Какие формы надо будет заполнять?

1040

Где можно глянуть примерный список что должен тому или иному штату/городу?

На сайте штата/города/county

[Аццкий Taxist]

Дано:

Гражданин России, ее налоговый нерезидент. В собственности у него в России бизнес, приносящий неплохие доходы. Эти доходы человек выводит как а) символическую зарплату, с которой что 13%, что 30% заплатить не жалко (не так экстремально, как было у Стива Джобса или Ли Якокка - $1 в год, но все же) б) как дивиденды, которые облагаются российским налогом 9% для резидентов и 15% для нерезидентов. Фирма применяет режим упрощенного налогообложения, платит 6% с оборота минус вычеты на единый соцналог для сотрудников.

Хочется сделать красиво и "вбелую" вывести эти деньги в США. Вопросы:

1. Могут ли дивиденды с деятельности зарубежной конторы быть оформлены как capital gain tax с той же ставкой 15%?
2. Между Россией и США есть соглашение об избежании двойного налогообложения, подписанное еще при коммунистах во времена СССР. Можно ли платить эти 15% только в США?

Платить налог надо сначала в России, а потом в США. При расчете налога в США засчитывается то, что уплачено в России.

[Аццкий Taxist]

Вы ничего не путаете насчет ставки? На дивиденды для нерезов это именно 15%, во всяком случае пункт 3 статьи 224 Налогового кодекса РФ говорит именно так...

Ничего я не путаю, 10% - согласно договору об избежании...

Даже за те пять дней, что пробудет?

Если только за 5 дней - то ето будет dual-status return. Если окажется выгоднее файлить как резиденту - то за весь год.

Какие формы надо будет заполнять?

1040

Кроме 1040 надо будет заполнить еще несколько форм. Нужно больше информации, чтобы сказать каких.