Resident/nonresident/dual status-что лучше для income tax?

[DanielMa]

Вы не можете вернуть налоги находясь на H1B. Пока вы находились на J-1, вы могли вернуть FICA (Social Security + Medicare), но вы все равно должны были платить федеральный подоходный налог.

Ну вы точно не правы!
Я думаю большой процент народа на J-1 возвращает именно федеральные таксы, а иногда вообще не платит ежемесячно, например я
Сам я не возвращал будучи на H-1B, но знаю, что народ возвращал ... Знаю и обратные случаи, когда народ платил федеральные таксы будучи на J-1.

Вероятно дело тут не в визе, а как вы сюда приехали, какая программа, кто платит деньги ...

Я не знаю что народ делает, но могу сказать что он должен делать. J-1 из России освобождаются от федеральных налогов (до 5 лет) только если их доход поступает из за границы (России например). Если они работают в США на американского работадателя, то должны платить налоги (федеральные и штата) как все остальные. Они могит получить возврат своих FICA (Social Security + Medicare) за первые 5 лет пребывания тут (или 2 года для некоторых).

[Paul_WA]

Вы не можете вернуть налоги находясь на H1B. Пока вы находились на J-1, вы могли вернуть FICA (Social Security + Medicare), но вы все равно должны были платить федеральный подоходный налог.

Ну вы точно не правы!
Я думаю большой процент народа на J-1 возвращает именно федеральные таксы, а иногда вообще не платит ежемесячно, например я
Сам я не возвращал будучи на H-1B, но знаю, что народ возвращал ... Знаю и обратные случаи, когда народ платил федеральные таксы будучи на J-1.

Вероятно дело тут не в визе, а как вы сюда приехали, какая программа, кто платит деньги ...

Я не знаю что народ делает, но могу сказать что он должен делать. J-1 из России освобождаются от федеральных налогов (до 5 лет) только если их доход поступает из за границы (России например). Если они работают в США на американского работадателя, то должны платить налоги (федеральные и штата) как все остальные. Они могит получить возврат своих FICA (Social Security + Medicare) за первые 5 лет пребывания тут (или 2 года для некоторых).

еще раз внимательно перечитал tax treaty, похоже вы правы, но тем не менее есть существующая практика

[Paul_WA]

Я тоже не могу понять, кем мне назваться - резидентом или нет. В Штатах пробыла в прошлом году месяцев девять, но из них большую часть - по В1/2, а на Н1В - только с октября.
Приехала из России, там дохода не было. Договор о возвращении налогов между Россией и Штатами есть, но, насколько я знаю, это возвращение не для тех, кто по Н1В.
Кем быть?

Если на H1B и в research то налоги полностью возвращаются в течении первых 5 лет.

Заполняете 1040NR
В первой графе ставите $0
В шестой графе - $сколько получили в год (из W2 или 1042s)
Пишете в соответствующей графе полную сумму налога, который вам должны вернуть
Прикладываете форму 8833, где пишете, что
eligible for exemption under Russian treaty Article 18
Отправляете в бумажной форме по адресу указанаму в инструкции к 1040NR

Поднимаю старую тему. Поделитесь плиз опытом кто в последнее время успешно делал полный возврат налогов находясь на Н1В?
Я работаю в науке, организация нон-профит. Пока был 3 года на J1 делал полный возврат. В середине прошлого года меня перевели на Н1В. Вот теперь сижу и думаю что делать
Делать полный возврат и файлить 1040NR как нерезидент ссылаясь на tax treaty (можно до 5 лет) или лучше не рисковать и делать dual status tax return?

Вы не можете вернуть налоги находясь на H1B. Пока вы находились на J-1, вы могли вернуть FICA (Social Security + Medicare), но вы все равно должны были платить федеральный подоходный налог. Вы будете part-year non-resident за ту часть года до получения H-1B, И будете resident alien после получения H-1B.

а могу я за весь год заполнить, как резидент, это намного проще и резиденту хоть какие-то вычеты полагаются
первые три года я заполнял форму 8843 (statement for exempt individuals). Сейчас будет уже 4й год и я 8843 уже не могу заполнять. Таким образом я автоматически становлюсь резидентом. Или я не прав?

[Oleg Co]

Я не знаю что народ делает, но могу сказать что он должен делать. J-1 из России освобождаются от федеральных налогов (до 5 лет) только если их доход поступает из за границы (России например). Если они работают в США на американского работадателя, то должны платить налоги (федеральные и штата) как все остальные. Они могит получить возврат своих FICA (Social Security + Medicare) за первые 5 лет пребывания тут (или 2 года для некоторых).

Насколько я помню - было 2 года по tax treaty. У нас бухгалтер на работе это говорил и оформлял все бумаги, что мы не платили налогов. Но я из Беларуси и может там договор другой (для Беларуси договор был со времен СССР).

PS: действительно treaty разные. Российское от 1992 года, Белорусское от 1973

[Blender]

Вы не можете вернуть налоги находясь на H1B. Пока вы находились на J-1, вы могли вернуть FICA (Social Security + Medicare), но вы все равно должны были платить федеральный подоходный налог.

Ну вы точно не правы!
Я думаю большой процент народа на J-1 возвращает именно федеральные таксы, а иногда вообще не платит ежемесячно, например я
Сам я не возвращал будучи на H-1B, но знаю, что народ возвращал ... Знаю и обратные случаи, когда народ платил федеральные таксы будучи на J-1.

Вероятно дело тут не в визе, а как вы сюда приехали, какая программа, кто платит деньги ...

Я не знаю что народ делает, но могу сказать что он должен делать. J-1 из России освобождаются от федеральных налогов (до 5 лет) только если их доход поступает из за границы (России например). Если они работают в США на американского работадателя, то должны платить налоги (федеральные и штата) как все остальные. Они могит получить возврат своих FICA (Social Security + Medicare) за первые 5 лет пребывания тут (или 2 года для некоторых).

еще раз внимательно перечитал tax treaty, похоже вы правы, но тем не менее есть существующая практика

Невнимательно вы прочитали:

...shall be exempt from tax by that other State with respect to payments from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research, or training, and with respect to the grant, allowance, or other similar payments.

http://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf
Прекрасно можете вернуть налоги, если у вас их удерживали с американского гранта (но остальные условия конечно должны выполняться). Я возвращал и попадал потом на аудит - претензий не было. Какая у вас при этом виза - к делу не относится.

[DanielMa]

Вы не можете вернуть налоги находясь на H1B. Пока вы находились на J-1, вы могли вернуть FICA (Social Security + Medicare), но вы все равно должны были платить федеральный подоходный налог.

Ну вы точно не правы!
Я думаю большой процент народа на J-1 возвращает именно федеральные таксы, а иногда вообще не платит ежемесячно, например я
Сам я не возвращал будучи на H-1B, но знаю, что народ возвращал ... Знаю и обратные случаи, когда народ платил федеральные таксы будучи на J-1.

Вероятно дело тут не в визе, а как вы сюда приехали, какая программа, кто платит деньги ...

Я не знаю что народ делает, но могу сказать что он должен делать. J-1 из России освобождаются от федеральных налогов (до 5 лет) только если их доход поступает из за границы (России например). Если они работают в США на американского работадателя, то должны платить налоги (федеральные и штата) как все остальные. Они могит получить возврат своих FICA (Social Security + Medicare) за первые 5 лет пребывания тут (или 2 года для некоторых).

еще раз внимательно перечитал tax treaty, похоже вы правы, но тем не менее есть существующая практика

Невнимательно вы прочитали:

...shall be exempt from tax by that other State with respect to payments from abroad for the purpose of his maintenance, education, study, research, or training, and with respect to the grant, allowance, or other similar payments.

http://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf
Прекрасно можете вернуть налоги, если у вас их удерживали с американского гранта (но остальные условия конечно должны выполняться). Я возвращал и попадал потом на аудит - претензий не было. Какая у вас при этом виза - к делу не относится.

Да, вы правы, налоги с американского гранта можно вернуть, даже если на переходиш на H-1B визу, но только если грант платиться 501(c)(3) организацией, и если все остальные условия выполнены

ARTICLE 18
Students, Trainees and Researchers
This Article deals with visiting students, trainees, and, researchers. An individual who is a resident of one of the Contracting States and who visits the other Contracting State for the primary purpose of studying at an accredited educational institution, such as a university, or of studying or doing research as the recipient of a grant or similar payment from a charitable organization, or of acquiring training for a profession, will not be taxed by that other State on amounts received from abroad to cover his expenses and on any grant or similar payment regardless of its source.

The reference to "primary purpose" is meant to describe individuals participating in a full-time program of study, training, or research. It was substituted for the reference in the OECD Model to "exclusive purpose" to prevent too narrow an interpretation; it is not the intention to exclude full-time students who, in accordance with their visas, may hold part-time employment jobs. For U.S. purposes, a religious, charitable etc. organization as described in paragraph 1(c) means an organization that qualifies as tax-exempt under section 501(c)(3).

The exemptions provided in paragraph 1 are available for the period of time ordinarily necessary to complete the study, training, or research but not for more than five years in the case of training or research. It is expected that in most cases study programs would also be completed within five years; however, an individual who completes both undergraduate and graduate degrees could require a longer period.

For the exemption to apply to a researcher, the research must be undertaken in the public interest, and not primarily for the private benefit of a specific person or persons. For example, the exemption would not apply to a grant from a tax-exempt research organization to search for the cure to a disease if the results of the research become the property of a for-profit company. The exemption would not be denied, however, if the tax-exempt organization licensed the results of the research to a for-profit enterprise in consideration of an arm's-length royalty consistent with its tax-exempt status.

This Article is an exception to the saving clause of paragraph 3 of Article 1 (General Scope). Thus, a Russian student, trainee, or researcher is entitled to the benefits of this Article even if such individual becomes a resident of the United States under the substantial presence test of Code section 7701(b). However, the benefits of this Article are not available to a U.S. citizen or green card holder.