Правильно ли заполнен tax return для non-resident alien 1040NR-EZ (h1-b в первый год)?

[Sveetie]

Привет всем. Пару лет назад я приехала сюда по рабочей визе H1-b. За первый год подала налоговую декларацию и забыла об этом. Но сейчас у меня вышел спор с одним человеком. Он утверждает, что нерезиденты не должны платить никаких налогов с зарплаты в первый год. Я утверждаю, что делала налоги в таксакте и он посчитал, что я таки должна была платить налоги с зарплаты в первый год. В итоге, перечитала много публикаций на сайте IRS и до сих пор не могу однозначно разрешить этот спор.

Поэтому предлагаю тем, кто знает, проверить, правильно ли заполнена гипотетическая декларация.

Дано:

Человек по H1-b въезжает в США 1 октября 2016 и приступает сразу к работе. Человек имеет супруга (приехали вместе), но не имеет детей. Дело происходит в Техасе, где нет state tax.

В январе следующего года работодатель выдает форму W-2, по которой видно (цифры приблизительные):
- Выплачено зарплаты $20,000 за 3 месяца
- Social Security и Medicare удержаны по обычным ставкам 6.2% и 1.45%
- Federal Tax удержан в сумме $2,000

Человек садится заполнять декларацию. Заполняет 1040NR-EZ для non-resident alien without dependents (именно эту форму выдал таксакт после ответов на все вопросы. Я не выбирала форму сама.). Itemized deductions нет, standard deductions не предусмотрены для нерезидентов.

Картина получается следующая: из $20,000 вычитается только один personal exemption 4,050 (в инструкции написано, что для супруга нельзя в моем случае так он не входит в группу "Only U.S. nationals, residents of Canada, Mexico, and South Korea, and residents of India who were students or business apprentices may claim an exemption for a spouse or a dependentЭ") и taxable income получается $15,950. Далее по табличке в инструкции видим, что налог на эту сумму составляет $1,933 (взято для married filling separately, так как для married filling jointly вообще не предусмотрено). Так как работодатель удержал $2,000 федерального налога, то refund составляет $67.

Выкладываю форму 1040NR-EZ именнно с этими данными для наглядности.

Только один момент: так как форма 1040NR-EZ - это упрощенная версия формы 1040NR, то инструкции смотрелись для обоих, потому как во второй более подробно описаны пункты и есть табличка с таксами для разных сумм.

Вопрос: правильна ли декларация в данном случае? Или все не так, не то и вообще я облажалась?

Всем ответившим заранее спасибо.

[Blender]

Цифры конечно никто вам проверять не будет, наверное. Я-то уж точно не буду. Но вы могли и не спешить подавать 1040NR, а подождать пока станете резидентом и подать уже 1040 и получить все плюшки причитающиеся резидентам. Хотя конечно же и должны тогда указать свой worldwide доход за весь год. Всё равно может быть выгодно, т.к. и worldwide налоги засчитываются и exclusion для заграничной зарплаты довольно большой ( около 100к).
ЗЫ Среди иммигрантов распространен также подход когда файлится 1040, а заграничный доход не указывают
Но я этого не говорил

[worldCitizen]

на 21 строчке должна быть сумма 18а, 18b, 19, 20. Эта сумма не просматривается.

[Prosche]

За первый год на н1в все налоги можно вернуть. Мои коллеги вернули, а я тупанул как вы. Через год подал исправление за первый год и все вернул. Деталей не помню. Давно было.

[Sveetie]

.... Но вы могли и не спешить подавать 1040NR, а подождать пока станете резидентом и подать уже 1040 и получить все плюшки причитающиеся резидентам...

Да, я в курсе об этой опции. Но тогда решили пойти по самому простому пути.

[Sveetie]

на 21 строчке должна быть сумма 18а, 18b, 19, 20. Эта сумма не просматривается.

Во всех остальных полях нули, поэтому 21= 18a

[Sveetie]

За первый год на н1в все налоги можно вернуть. Мои коллеги вернули, а я тупанул как вы. Через год подал исправление за первый год и все вернул. Деталей не помню. Давно было.

Вот, вот это уже ближе. Не вспомните, как это было сделано? Какую форму подавали? Я вроде не то чтобы "тупанула", я честно все заполнила в таксакте и отправила выдданную мне декларацию. Получается тупанул именно таксакт? Или есть какая-то лазейка в этой форме?

[Anatoly Lukyanov]

За первый год на н1в все налоги можно вернуть. Мои коллеги вернули, а я тупанул как вы. Через год подал исправление за первый год и все вернул. Деталей не помню. Давно было.

Вот, вот это уже ближе. Не вспомните, как это было сделано? Какую форму подавали? Я вроде не то чтобы "тупанула", я честно все заполнила в таксакте и отправила выдданную мне декларацию. Получается тупанул именно таксакт? Или есть какая-то лазейка в этой форме?

Надо было использовать дни проведенные в США в следующем за отченым году, чтобы считаться налоговым резидентом США в отчетном году. Тогда можно бы было использовать стандартный вычет (standard deduction, $12400) и вычет за супруга (Exemptions, $3,950).
Правда это предпологает, что надо декларировать доходы семьи по всему миру, а не только в США. Но на это есть Foreign Earned Income Exclusion.

[inside]

За первый год на н1в все налоги можно вернуть. Мои коллеги вернули, а я тупанул как вы. Через год подал исправление за первый год и все вернул. Деталей не помню. Давно было.

Вот, вот это уже ближе. Не вспомните, как это было сделано? Какую форму подавали? Я вроде не то чтобы "тупанула", я честно все заполнила в таксакте и отправила выдданную мне декларацию. Получается тупанул именно таксакт? Или есть какая-то лазейка в этой форме?

Надо было использовать дни проведенные в США в следующем за отченым году, чтобы считаться налоговым резидентом США в отчетном году. Тогда можно бы было использовать стандартный вычет (standard deduction, $12400) и вычет за супруга (Exemptions, $3,950).
Правда это предпологает, что надо декларировать доходы семьи по всему миру, а не только в США. Но на это есть Foreign Earned Income Exclusion.

To claim the foreign earned income exclusion... you must be...
A U.S. resident alien who is a citizen or national of a country with which the United States has an income tax treaty in effect and who is a bona fide resident of a foreign country or countries for an uninterrupted period that includes an entire tax year

[Anatoly Lukyanov]

За первый год на н1в все налоги можно вернуть. Мои коллеги вернули, а я тупанул как вы. Через год подал исправление за первый год и все вернул. Деталей не помню. Давно было.

Вот, вот это уже ближе. Не вспомните, как это было сделано? Какую форму подавали? Я вроде не то чтобы "тупанула", я честно все заполнила в таксакте и отправила выдданную мне декларацию. Получается тупанул именно таксакт? Или есть какая-то лазейка в этой форме?

Надо было использовать дни проведенные в США в следующем за отченым году, чтобы считаться налоговым резидентом США в отчетном году. Тогда можно бы было использовать стандартный вычет (standard deduction, $12400) и вычет за супруга (Exemptions, $3,950).
Правда это предпологает, что надо декларировать доходы семьи по всему миру, а не только в США. Но на это есть Foreign Earned Income Exclusion.

To claim the foreign earned income exclusion... you must be...
A U.S. resident alien who is a citizen or national of a country with which the United States has an income tax treaty in effect and who is a bona fide resident of a foreign country or countries for an uninterrupted period that includes an entire tax year

Или

A U.S. citizen or a U.S. resident alien who is physically present in a foreign country or countries for at least 330 full days during any period of 12 consecutive months.

[Prosche]

За первый год на н1в все налоги можно вернуть. Мои коллеги вернули, а я тупанул как вы. Через год подал исправление за первый год и все вернул. Деталей не помню. Давно было.

Вот, вот это уже ближе. Не вспомните, как это было сделано? Какую форму подавали? Я вроде не то чтобы "тупанула", я честно все заполнила в таксакте и отправила выдданную мне декларацию. Получается тупанул именно таксакт? Или есть какая-то лазейка в этой форме?

Надо было использовать дни проведенные в США в следующем за отченым году, чтобы считаться налоговым резидентом США в отчетном году. Тогда можно бы было использовать стандартный вычет (standard deduction, $12400) и вычет за супруга (Exemptions, $3,950).
Правда это предпологает, что надо декларировать доходы семьи по всему миру, а не только в США. Но на это есть Foreign Earned Income Exclusion.

Да, именно так это и делалось.

[Blender]

.... Но вы могли и не спешить подавать 1040NR, а подождать пока станете резидентом и подать уже 1040 и получить все плюшки причитающиеся резидентам...

Да, я в курсе об этой опции. Но тогда решили пойти по самому простому пути.

В принципе еще не поздно подать 1040X

[Sveetie]

Да, именно так это и делалось.

Спасибо большое. Получается, что вернуть все налоги заполняя форму 1040NR невозможно. Нужно идти по пути First Year Choice. Мне почему-то доказывали, что все налоги можно вернуть через 1040NR.

[Sveetie]

В принципе еще не поздно подать 1040X

Я подумаю об этом. Но скорее всего врядли буду делать. Просто мой тогдашний доход с родины был через Индивидуального Предпринимателя. Теоретически, могут быть проблемы по его зачтению здесь через foreign income exclusion. Нужно разбираться. А очень не хочется.

Спасибо всем за помощь.

UPD: Как я и подозревала есть неприятность по поводу дохода от индивидуального предпринимательства:
IRS говорит:
A qualifying individual may claim the foreign earned income exclusion on foreign earned self-employment income. The excluded amount will reduce the individual’s regular income tax, but will not reduce the individual’s self-employment tax.

Так как мы с мужом оба были self-employed на родине в тот год, то First Year Choice в нашем случае наверняка был бы даже дороже, чем налоги нерезидента. А скрывать эти доходы я не хочу. Еще раз спасибо всем.

[Advant]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

[Oleg Co]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

Нерезиденты должны платить налоги у себя на родине (за малым исключением).

[Anatoly Lukyanov]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

И где же там написано, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

[Sveetie]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

Спасибо, но нам не подходит, мы не граждане России.

[Advant]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

И где же там написано, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Написано же чёрным по белому:
"No exemption for training or research shall extend for a period exceeding five years"

[worldCitizen]

на 21 строчке должна быть сумма 18а, 18b, 19, 20. Эта сумма не просматривается.

Во всех остальных полях нули, поэтому 21= 18a

Ну так ее надо вписать, там машина считает, а она исправлять ваши ошибки не будет.

[Anatoly Lukyanov]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

И где же там написано, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Написано же чёрным по белому:
"No exemption for training or research shall extend for a period exceeding five years"

А каким образов это означает, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

[Anatoly Lukyanov]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

Спасибо, но нам не подходит, мы не граждане России.

У той страны, где вы граждане, тоже должно быть соглашение в США по поводу налогов. Только там скорее всего не будет сказано, что все нерезидеты могут не платить налогов на заработанное в США. Но что-нибудь полезное может быть.

[Advant]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

И где же там написано, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Написано же чёрным по белому:
"No exemption for training or research shall extend for a period exceeding five years"

А каким образов это означает, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Описываете работу которой сейчас занимаетесь как трейнинг или научные иследования и не платите налоги в течении 5 лет.

[Anatoly Lukyanov]

Если можете файлить как НЕРЕЗИДЕНТ, то можно вообще ВСЕ налоги вернуть по договору подписанному Ельциным и Бушем, по которому нерезиденты могут вообще не платить налогов в течении первых 5 лет:
https://www.irs.gov/pub/irs-trty/russia.pdf" onclick="window.open(this.href);return false;

И где же там написано, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Написано же чёрным по белому:
"No exemption for training or research shall extend for a period exceeding five years"

А каким образов это означает, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Описываете работу которой сейчас занимаетесь как трейнинг или научные иследования и не платите налоги в течении 5 лет.

Типа человек чем-нибудь торгует, строит или пишет программы и описывает это как научные исследования?
Потом, даже в случае трейнинга или научных исследований, доход от них не облагается налогом США только если это фиансируется из источников вне США или если тренируемый/исследователь получил грант на свое имя. Хорошо если под это подходит 10% исследователей. А требования быть неризидентом вообще нигде не упомянается.

[Advant]

И где же там написано, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Написано же чёрным по белому:
"No exemption for training or research shall extend for a period exceeding five years"

А каким образов это означает, что нерезиденты могут не платить налоги первые 5 лет?

Описываете работу которой сейчас занимаетесь как трейнинг или научные иследования и не платите налоги в течении 5 лет.

Типа человек чем-нибудь торгует, строит или пишет программы и описывает это как научные исследования?
Потом, даже в случае трейнинга или научных исследований, доход от них не облагается налогом США только если это фиансируется из источников вне США или если тренируемый/исследователь получил грант на свое имя. Хорошо если под это подходит 10% исследователей. А требования быть неризидентом вообще нигде не упомянается.

Требование быть нерезидентом упоминается в форме 1040NR-EZ. При заполнении формы вся зряплата указывается в графе 6 и ваш taxable income автоматически обнуляется