Входящий и исходящий банковский перевод ~20К

[Barrios]

Друг, живущий в Сербии, попросил взаймы $20k до Нового года. Видимо, банковский перевод - оптимальный вариант с точки зрения цены. Но: какие последствия/подозрения могут возникнуть со стороны всяких IRS/FinCen, если со счета одного физического лица уйдет такая сумма другому физическому лицу заграницу, а через несколько месяцев вернется? Нужны ли им какие-то бумаги с его/моей стороны? Друг, понятное дело, не является налоговым резидентом США.

[Uzito]

IRS может захотеть долю от интереса. Даже если вы даете взаймы забесплатно.

[Barrios]

Забесплатно, какого еще интереса?

[Uzito]

В случает interest free loan (дать денег другу на время "забесплатно") IRS cчитает что Вы дарите интерес (market rate ~3% годовых) получателю ссуды или что получатель ссуды отстёгавает вам интерес кэшэм. В первом случае это попадает под gift tax, во втором как доход.

[inock]

If you sell something at less than its full value or if you make an interest-free or reduced-interest loan, you may be making a gift.

The general rule is that any gift is a taxable gift. However, there are many exceptions to this rule. Generally, the following gifts are not taxable gifts.
Gifts that are not more than the annual exclusion for the calendar year.
Tuition or medical expenses you pay for someone (the educational and medical exclusions).
Gifts to your spouse.
Gifts to a political organization for its use.
In addition to this, gifts to qualifying charities are deductible from the value of the gift(s) made.

The annual exclusion for 2014 and 2015 is $14,000.

http://www.irs.gov/Businesses/Small-Bus ... Gift-Taxes" onclick="window.open(this.href);return false;

[Uzito]

Добавлю.
Если вы даете другу взаймы без документации, то есть "вот тебе 20 тонн бабла, отдашь когда сможешь", то вся сумма попадает под поняте подарка. Ваши 20 тонн превышаеют годовой лимит на подарки одному лицу, так что вся сумма попадает под gift tax.

В случае когда имеется документация типа "даю васе пупкину 20 тонн, интерес 0%, платеж цельной суммой через год" подписаная обеими сторонами, то разница в интересе попадает или как подарок получателю (см лимит на подарки выше) или как Ваш доход.
Ибо эту же сумму Вы могли положить в банк и получить доход облагаемый налогом.

[AlienCreature]

Добавлю.
Если вы даете другу взаймы без документации, то есть "вот тебе 20 тонн бабла, отдашь когда сможешь", то вся сумма попадает под поняте подарка. Ваши 20 тонн превышаеют годовой лимит на подарки одному лицу, так что вся сумма попадает под gift tax.

В случае когда имеется документация типа "даю васе пупкину 20 тонн, интерес 0%, платеж цельной суммой через год" подписаная обеими сторонами, то разница в интересе попадает или как подарок получателю (см лимит на подарки выше) или как Ваш доход.
Ибо эту же сумму Вы могли положить в банк и получить доход облагаемый налогом.

Переизбыток 6K over 14K exception можно отнести на lifetime limit (заполняется специальная форма, если не изменяет склероз 709) и ничего платить не нужно будет. Читайте здесь http://www.forbes.com/sites/deborahljac ... ime-gifts/