? по налогам на подарки и продажу недвижимости за границей

[artem8384]

Интересует вопрос по налогам. Есть в собственности квартира на исторической родине. Живу в америке давно, гражданин. Собираюсь квартиру продать, сумма будет больше 100К. Деньги соответственно буду переводить в США. Так как на исторической родине есть семья, члены которой не являются гражданами или резидентами США, то теоретически деньги могут быть переведены как результат моей собственной продажи квартиры, или как подарок от родственников. Хотелось бы рассмотреть вопрос налогооблажения полученных денег в США в обоих случаях. Правильно ли я понимаю, что подарок от иностранного гражданина не является income и соответственно не облагается income tax в независимости от суммы - http://www.irs.gov/Businesses/Gifts-from-Foreign-Person ? Спасибо!

[vaduz]

Полученный подарок не облагается налогом в США.
Подарок ближнему родственнику не облагается налогом в России.

Но нужно учитывать:
- Вы не резидент России и должны платить 30% налога с суммы продажи квартиры (хотя данное мнение не все разделяют);
- если не укажете продажу квартиры в tax return, то это tax fraud в США
- подарок квартиры родственнику и получение подарка деньгами от родственника - ситуация скользкая и может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов, как в России, так и в США. Теоретически.
- если вдруг Вы переводите деньги со своего счета в России в США, то вы должны зафайлить в IRS форму с уведомлением о наличии иностранного счета
- в России при переводе на свой счет за бугром Вы должны либо уведомить о счете российскую налоговую (если Вы решили оформлять все как резидент) или переводить, как нерезиденту.
- в российском банке могут попросить показать источник денег; если переводят родственники, то доказательство родства.

[Eden]

Полученный подарок не облагается налогом в США.
Подарок ближнему родственнику не облагается налогом в России.

Но нужно учитывать:
- Вы не резидент России и должны платить 30% налога с суммы продажи квартиры (хотя данное мнение не все разделяют);
- если не укажете продажу квартиры в tax return, то это tax fraud в США
- подарок квартиры родственнику и получение подарка деньгами от родственника - ситуация скользкая и может рассматриваться как уклонение от уплаты налогов, как в России, так и в США. Теоретически.
- если вдруг Вы переводите деньги со своего счета в России в США, то вы должны зафайлить в IRS форму с уведомлением о наличии иностранного счета
- в России при переводе на свой счет за бугром Вы должны либо уведомить о счете российскую налоговую (если Вы решили оформлять все как резидент) или переводить, как нерезиденту.
- в российском банке могут попросить показать источник денег; если переводят родственники, то доказательство родства.

я подозреваю, что 30% налог заплаченный в России решит вопрос налога в США (если между двумя странами есть договор о двойном налогообложении).

[vaduz]

Конечно решит, если платить 30%.
Но иногда у людей есть возможность снова стать резидентом России и не платить налог там.
Платить налог в США все равно надо (ну или выполнять условия primary residence).

[artem8384]

Ок, с подарками все ясно. А вот с вариантом продажи недвижимости остались вопросы. Если кто знает наверняка - просвятите. Вопросы 30% налога в России для не резидентов не рассматриваются, так как это на самом деле не актуально.

При продаже недвижимости должен существовать некий предел Capital Gain, ниже которого сумма не облагается налогом. Поправте, если где-то я ошибаюсь.

Я слышал, что в настоящее время Capital Gain cap установлен в размере $250000. То есть:

1) Допустим, квартира была куплена в 2001 году за $100000, а продана в 2013 году за $350000. Capital Gain составил $250000, и он налогом в США не облагается.
2) Допустим, квартира была куплена в 2001 году за $100000, а продана в 2013 году за $500000. Capital Gain составил $400000, и налогом в США облагается $150000, образовавшиеся сверх Capital Gain allowance и которые считаются income и соответственно подпадают под income tax в соответствии с текущим tax bracket.

Не уверен, что это правило распространяется на продажу не primary residence real estate, так что просвятите, если знаете наверняка.

Спасибо.

[vaduz]

Вычет в $250К на человека (или $500К на семью) применяется только в отношении primary residence.

[artem8384]

Я собственно так и думал. Спасибо за разъяснения.