H1 tax - single or married?

Svetat · Post by **Svetat** » 05 Dec 2000 16:54

Интересная ситуация получается в бухгалтерии Университета, где работает мой муж.
Ежегодно, преред Рождеством, получаем подарочек от них в качестве дополнительных стятий с зарплаты. В этом году, они увеличили налог. На вопрос "Почему?", ответили, что пришло новое положения, по которому Н1 платят налоги как Single. И с удивлением обнаружили, что Н1 с июля, а не с ноября как они считали.

Кто может разъяснить ситуацию, как же все-таки платят налоги как женатый или холостой.

Еще один вопрос, можно ли декларировать детей или нет?

[This message has been edited by Svetat (edited 05-12-2000).]

bemby · Post by **bemby** » 05 Dec 2000 19:27

Бред какой то. H1 плаят налоги как все остальные жители страны. Т.е. если женат - то как женатый, если есть дети или другие "нахлебники" - то соответственно. Может недавно и вышел какой нибудь новый закон на эту тему, но верится с трудом, т.к. это полный маразм.

obormot · Post by **obormot** » 05 Dec 2000 19:41

Н1В (студенческий, green card etc) статус (т.е. статус по отношению к СИН) не имеет отношнния к тому статусу по которому платятся налоги (resident or non-resident for tax purposes).
Если человек заполняет налоговую декларацию как не-резидент, то действительно он не может вносить туда dependents и должен файлить как single. Часто можно файлить и как резидент и как нерезидент, и надо выбирать что выгоднее (но я подозреваю что как нерезидент выгодно только если пытаться чтобы не брали налоги исходя из договоров об избежании двойного налогообложения - но это работает только в специфических случаях)
Я бы посмотрела, можете ли вы считаться resident for tax purposes - например на IRS сайтах, распечатала бы и пошла в контору требовать чтобы мне показали бумагу на основании которой надо якобы брать налоги как с неженатого. Сайты которые могут помочь: http://www.irs.gov/forms_pubs/forms.html
а также http://ftp.fedworld.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
(US Tax Guide for Aliens (we are aliens, aren't we?), Publ.519)

Dimka · Post by **Dimka** » 05 Dec 2000 19:44

Смотрите на сайте IRS http://ftp.fedworld.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf
Глава 1 объясняет ваш статус как налогоплательщика.

Boltun · Post by **Boltun** » 05 Dec 2000 19:48

Какая, в принципе, разница, что снимает бухгалтерия? Все равно, к окончательной расплате прикладываете W2 и вычисляете, кто кому что должен - соответственно, вам вернут.

Vladimir-CA · Post by **Vladimir-CA** » 05 Dec 2000 20:09

Svetat

С вашего мужа могут брать налоги авансом только в том размере, в каком он сам их попросит. Для этого есть форма W-4, которую надо взять в бухгалтерии или HR, правильно заполнить и отдать в бухгалтерию.

В ней надо указать marital status - married и подсчитать по инструкции число allowances, соответствующее вашим обстоятельствам (оно зависит от количества иждевенцев, ожидаемых списаний с дохода и т.д.). По этим двум показателям, которые налогоплательщик определяет сам, бухгалтерия смотрит в таблицы и вычитает налоги авансом.

В следующем году, до 15 апреля, вам надо будет сделать окончательный расчёт самим, заполнив и подав налоговые декларации. Там вы еще раз подсчитаете весь ваш доход, сделаете разрешённые законом списания, в том числе и на иждевенцев, и подсчитаете точную сумму причитающегося с вас налога. Затем, если авансом было заплачено больше - казначейство вернёт вам то, что было переплачено. Если же авансом было заплачено меньше - надо будет доплатить, иногда еще и заплатить щтраф (если аванс оказался слишком маленьким).

P.S.

Еще один вопрос, можно ли декларировать детей или нет?

Если дети живут с вами в США - обязательно и всенепременно. В W-4 обязательно надо учесть детей при подсчете allowances. До заполнения налоговой декларации (до апреля сследуюшего года) на детей любого возраста надо получить SSN (Social Security Number), а если он им не положен (дети на визе H-4), то ITIN - Individual Taxpayer Identification Number. Тогда, имея один из этих номеров, детей обязательно надо указывать в налоговых декларациях и списывать на них exemptions как на иждевенцев (dependents).

[This message has been edited by Vladimir-CA (edited 05-12-2000).]

Dimka · Post by **Dimka** » 06 Dec 2000 00:11

Vladimir-CA не совсем прав. Статус married можно ставить только если resident, а для этого 183 дня прожить надо. Так что если в июле приехали, то скорее всего не выйдет, надо почситать аккуратно(см ссылки выше).
Зато в некоторый штатах, например в Калифорнии, можно даже если и не resident, доход поделить пополам и обоим файлить как single, но по половине суммы.

Vladimir-CA · Post by **Vladimir-CA** » 06 Dec 2000 00:43

Dimka

Vladimir-CA прав на 100%.

Доказательства этого найдёте здесь:

Publication 501, Exemptions, Standard Deduction, and Filing Information; Filing Status

Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens; Chapter 1 - Nonresident Alien or Resident Alien?, Resident Aliens

Publication 519, U.S. Tax Guide for Aliens; Chapter 1 - Nonresident Alien or Resident Alien?, Dual Status Aliens Здесь обратите внимание на параграфы "First-Year Choice" и "Choosing Resident Alien Status"

Вкратце так:

Filing status (single, married filing separately, married filing jointly, head of household и т.д.) это одно. Говорит только о том, по какой именно прогрессивной шкале будут определяться налоги. Никто не может заставить человека, у которого на содержании жена и дети, платить налоги по шкале для одиночек.

Resident/non resident for tax purposes - это совсем другое и с первым не связано. Если вы приехали в США жить и работать, то у вас есть выбор: вы можете объявить себя Resident Alien в первый-же, хоть и неполный год.

[This message has been edited by Vladimir-CA (edited 05-12-2000).]

Boltun · Post by **Boltun** » 06 Dec 2000 02:00

Мне кажется, Dimka имеет в виду другую хитрую вещь - когда жена не квалифицируется как "резидент с точки зрения налогов" - тогда есть выбор, как я понял из его линка - или подавать совместную декларацию, учитывая и ее доходы, или подавать отдельно - ну тогда что ж.

Vladimir-CA · Post by **Vladimir-CA** » 06 Dec 2000 02:05

Boltun

Какие могут быть отдельные доходы у жены, когда она на Н-4?

Тут всё просто и ясно. Есть человек на Н-1В - однозначно Resident Alien for Tax Purposes, даже в первый неполный год. У него есть жена и дети, живущие с ним в США: однозначно maried filing jointly, жена и дети - dependents. Другого расклада просто и быть не может.

Dimka · Post by **Dimka** » 06 Dec 2000 02:08

<Quote>
Resident/non resident for tax purposes - это совсем другое и с первым не связано. Если вы приехали в США жить и работать, то у вас есть выбор: вы можете объявить себя Resident Alien в первый-же, хоть и неполный год.
<Quote end>

А вот и нет. Про dual-status choice сказано насчет U.S. Residents = Green Card holder.
А H1 - это nonresident or alien resident.
В первой главе пуб.519 сказано как определить это и выбрать. Файлить как married можно( это я точно не помню, надо посмотреть пуб. 519), только если жена тоже resident. В то же время пуб. 519 говорит, что wife of alien resident is alien resident. Это может быть важно и в случае если она не проживает(проживала) в США.
Имеенно поэтому при заполнении W-4 важно знать свой статус (resident или nonresident).

Vladimir-CA · Post by **Vladimir-CA** » 06 Dec 2000 02:50

<BLOCKQUOTE><font size="1" face="Arial">quote:</font><HR>Originally posted by Dimka:
U.S. Residents = Green Card holder<HR></BLOCKQUOTE>

Это с точки зрения иммиграционного статуса:
А for tax purposes:

U.S. Residents = Green Card holder или любой другой иностранец, живущий, работающий и плятящий налоги в США. Если прожил на Н-1В в США полный календарный год - однозначно U.S. Resident for tax purposes. Если неполный год - есть варианты, в том числе объявить себя resident alien даже если не жил в США минимум 10 дней в этом году и 183 дня за последние три года.

Читаем там-же.

You are a resident alien of the United States for tax purposes if you meet either the green card test or the substantial presence test for the calendar year (January 1-December 31). Even if you do not meet either of these tests, you may be able to choose to be treated as a U.S. resident for part of the year

На каком основании можно объявить себя резидентом с точки зрения налогов? Смотрим там-же:

Choosing Resident Alien Status
If you are a dual-status alien, you can choose to be treated as a U.S. resident for the entire year if:

You were a nonresident alien at the beginning of the year,
You are a resident alien or U.S. citizen at the end of the year,
You are married to a U.S. citizen or resident alien at the end of the year, and
Your spouse joins you in making the choice.
This includes situations in which both you and your spouse were nonresident aliens at the beginning of the tax year and both of you are resident aliens at the end of the tax year.

К налоговой декларации надо приложить заявление, о том, что вы выбрали статус Resident Alien сами и добровольно:

Making the choice. You should attach a statement signed by both spouses to your joint return for the year of the choice that contains the following information:

A declaration that you both qualify to make the choice and that you choose to be treated as U.S. residents for the entire tax year, and
The name, address, and taxpayer identification number (SSN or ITIN) of each spouse. (If one spouse died, include the name and address of the person who makes the choice for the deceased spouse.)
You generally make this choice when you file your joint return. However, you also can make the choice by filing Form 1040X. Attach Form 1040, Form 1040A, or Form 1040EZ and write "Amended" across the top of the corrected return. If you make the choice with an amended return, you and your spouse must also amend any returns that you may have filed after the year for which you made the choice.

Svetat · Post by **Svetat** » 06 Dec 2000 02:55

Ребята, огромное спасибо за ваши советы.

Мы проживаем безвыездно в США 2 года и 7 месяцев. А значит вся семья на данный момент имеет статус резидент for tax purposes. Мы получили на детей ITIN, у меня соотвественно SSN.

Мой муж заполнил W-4 и в его ведомости указано, что он женат и семья состоит из 4 человек. Бухгалтерия решила, что только иностранцы, приехавшие из Индии, Японии, Канады, Мексики, имеют право декларировать семью независимо от визового статуса. Как я понимаю, они имели ввиду инструкцию для оформления формы 1040NR.

Завтра пойдем снова разбираться и покажем публикацию 519, благо сохранилась с прошлого года.

Еще раз благодарю всех, кто откликнулся на мою проблему.

Vladimir-CA · Post by **Vladimir-CA** » 06 Dec 2000 03:24

Svetat

На здоровье.

Никаких 1040NR, только обычная 1040 (или 1040A) c перечислением всех dependents и filing status - married, filing jointly. Ксли вы подавали 1040NR за прошлый год, можете подать заново исправленную 1040X и получить назад переплаченый налог.

SF_man · Post by **SF_man** » 06 Dec 2000 10:14

<BLOCKQUOTE><font size="1" face="Arial">quote

to Vladimir-CA

А какой статус (резидента или нерезидента) оптимальнее (по минимизации налогов и еще чего?) выбрать в 2000 году, если приступаю
к работе только 18 декабря?
Есть жена и ребенок на H4.