Банкротство банка в России, налоги здесь

[Xl]

Впервые заполняю налоговую декларацию после года проживания в США. Нестандартная ситуация и несколько вопросов по этому поводу.
Были значительные средства на нескольких счетах в одном из российских банков, который не пережил банковской "чистки" конца 2013 года. Счета - депозиты и банковские карты в разных валютах. В 2013г. у банка была отозвана лицензия, формальное банкротство - в 2014. Есть ожидания-надежды на возвращение какой-то части средств выше страховой суммы в 700 тыс. руб в течение нескольких лет после ликвидации банка. Также есть несколько счетов в другом российском банке, один из которых указан как получатель для возвратных сумм.
Номера счетов умершего банка указаны в выписке от агенства по страхованию вкладов - проценты по вкладам не отделены от тел вкладов и я не могу сказать, сколько денег было получено в качестве interest income. Предыдущих налоговых деклараций нет, т.к. они не требовались, депозиты многолетние, открыты в разное время с 2009-10гг.
Вопросы:
1. Как отражать данную ситуацию в налогах за 2013й год? Хочу избежать ситуации, когда вернувшиеся деньги будут подлежать 30% налогу в 2014г. как income, т.к. вернутся они на другой счет в российском банке.
2. Фактическое количество счетов на текущий момент менее 10, а если бы банк был жив, то более 25 – это разные формы отчетности. Хочется использовать ту, что менее 25 счетов. Можно ли?
3. надо ли указывать счета, которые были открыты в России лет 10-15 назад, но находятся в неактивном состоянии и около-нулевым остатком уже более 5-10 лет? Информации по этим счетам нет – ни номеров, ничего.

[greshnik01]

А вам прямо свербит FBAR заполнять?

[Xl]

Нет, не свербит.
Я бы и не оформлял ничего, если бы не мысли остаться тут насовсем. А штраф за неоформленный зарубежный счет - $10k и до 50% от суммы счета. Не самые радужные перспективы. С другой стороны Россия - не Швейцария и раскрывать данные по счетам налоговой службе США навряд-ли будет.

В случае получения всех средств назад - это значительные средства, их как подарок от родственников не оформишь - и в России справку о происхождении потребуют и тут вопросы возникнут.

[greshnik01]

А вообще-то, такую потерю должно списать как short-term capital loss. Но тут следует приготовиться к аудиту.

[Энди]

ЕМНИП, надо декларировать лишь те счета, на которых за отчетный период в любой момент времени было минимум 10000 долларов или эквивалент в другой валюте. Так что про околонулевые счета забудьте. Насчет 25 счетов - вспомните, где было больше 10-ки, те и декларируйте.

Насчет счетов с большими суммами - Вам, скорее всего, надо будет показать (в случае айдита), что основные деньги на этих счетах появились до Вашего переезда в США. То же самое - храните все бумаги по поводу банкротства банка, дабы объяснить появление денег на другом счету в случае выплаты компенсации. Разумеется, это не доход.

Насчет дивидендов за 2013 год - будет хорошо, если сумеете достать развернутую выписку по счету в обанкротившемся банке. Так или иначе, советую подсчитать примерно сколько там было и из суммы налога к уплате вычесть 13%, которые с Вас банк автоматом при выплате дивидендов списал в счет уплаты российского НДФЛ.

[Xl]

Большое спасибо за Ваш ответ.

ЕМНИП, надо декларировать лишь те счета, на которых за отчетный период в любой момент времени было минимум 10000 долларов или эквивалент в другой валюте. Так что про околонулевые счета забудьте. Насчет 25 счетов - вспомните, где было больше 10-ки, те и декларируйте.

Очень хотел бы верить в то, что подлежат декларации счета 10к+, это бы облегчило и жизнь и tax report.
http://www.irs.gov/Businesses/Small-Bus ... ounts-FBAR
Who Must File an FBAR
United States persons are required to file an FBAR if:
...
2.The aggregate value of all foreign financial accounts exceeded $10,000 at any time during the calendar year to be reported.
Нигде в документе не нашел, что это касается только 10к+ счетов. Везде пишут про complete and correct FBAR.
Про 25 счетов - думаю, применить уловку: на конец года средства были под управлением АСВ. Укажу единственный счет, который находится в самой АСВ и реквизиты АСВ. В назначении счета укажу "счет от ликвидации банка ХХХ".

Насчет счетов с большими суммами - Вам, скорее всего, надо будет показать (в случае айдита), что основные деньги на этих счетах появились до Вашего переезда в США. То же самое - храните все бумаги по поводу банкротства банка, дабы объяснить появление денег на другом счету в случае выплаты компенсации. Разумеется, это не доход.

Да, основную часть денег в виде 3-летних оформленных депозитов показать смогу, также есть официальное письмо от АСВ о признании меня кредитором первой очереди с указанием всех счетов и сумм на них.

Насчет дивидендов за 2013 год - будет хорошо, если сумеете достать развернутую выписку по счету в обанкротившемся банке. Так или иначе, советую подсчитать примерно сколько там было и из суммы налога к уплате вычесть 13%, которые с Вас банк автоматом при выплате дивидендов списал в счет уплаты российского НДФЛ.

Такую выписку достать почти невозможно - документы в банке опечатаны и сданы в архив. Когда все случилось - даже не подумал затребовать, списываю на шоковое состояние.
С депозитов российские банки 13% автоматом не списывают, т.к. не обязаны быть налоговым агентом по умолчанию. С брокерских счетов - да, при снятии денег, 13% автоматом удерживаются. Депозиты облагаются 13% налогом только на сумму, полученную от превышения процентной ставки депозита над ставкой рефинансирования от российского ЦБ + 5.5% (кажется). Это не мой случай для всех депозитов, а занчит банк ничего не удерживал с той пары депозитов, которые закончились в течение 2013го.
Основную сложность подсчета депозитного дохода за 2013й составляли депозиты с капитализацией и аннуитетными выплатами процентов. Я это уже почти сделал, обосновать расчеты в случае проверки смогу.

Что сделать, чтобы избежать аудита? У меня отложилось в памяти, что однажды попавши под аудит, будешь потом всю жизнь аудироваться по причине "неблагонадежности". Насколько это соответствует действительности?

[SEL]

Нет, не свербит.
Я бы и не оформлял ничего, если бы не мысли остаться тут насовсем. А штраф за неоформленный зарубежный счет - $10k и до 50% от суммы счета. Не самые радужные перспективы. С другой стороны Россия - не Швейцария и раскрывать данные по счетам налоговой службе США навряд-ли будет.

В случае получения всех средств назад - это значительные средства, их как подарок от родственников не оформишь - и в России справку о происхождении потребуют и тут вопросы возникнут.

do FBAR

[SEL]

ЕМНИП, надо декларировать лишь те счета, на которых за отчетный период в любой момент времени было минимум 10000 долларов или эквивалент в другой валюте. Так что про околонулевые счета забудьте. Насчет 25 счетов - вспомните, где было больше 10-ки, те и декларируйте.

Насчет счетов с большими суммами - Вам, скорее всего, надо будет показать (в случае айдита), что основные деньги на этих счетах появились до Вашего переезда в США. То же самое - храните все бумаги по поводу банкротства банка, дабы объяснить появление денег на другом счету в случае выплаты компенсации. Разумеется, это не доход.

Насчет дивидендов за 2013 год - будет хорошо, если сумеете достать развернутую выписку по счету в обанкротившемся банке. Так или иначе, советую подсчитать примерно сколько там было и из суммы налога к уплате вычесть 13%, которые с Вас банк автоматом при выплате дивидендов списал в счет уплаты российского НДФЛ.

read the instructions
2.The aggregate value of all foreign financial accounts exceeded $10,000 at any time during the calendar year to be reported

[SEL]

Что сделать, чтобы избежать аудита? У меня отложилось в памяти, что однажды попавши под аудит, будешь потом всю жизнь аудироваться по причине "неблагонадежности". Насколько это соответствует действительности?

IT DOESN'T