RSUs affairs

[Mmodel]

Привет,

Короче хочу понять эти RSUs, точнее как получить побольше кэша.

Там короче есть какойто налог когда их покупаешь и когда их продаёшь.

Какие именно эти налоги? Что там вообще творится?

Помоему когда продаёшь то это всё идёт как годовой income и получается

You pay two types of payroll taxes:
* OASDI or Social Security – which is 6.2% on earnings up to the Social Security benefit base which is $118,500 in 2015 
* HI or Medicare - which is 1.45% on all earned income even amounts that exceed the benefit base.

Когда покупаешь, так и ненашёл нормального объяснения что это за налог такой. Там помоему есть цена когда тебе дали и та по которой ты можешь exercise и типа разница налогооблагаемая.

Помоему на дом если преобразовать (downpayment) всёравно надо платить налоги в случае если покупаешь для личного использования.

[alex_127]

Rsu нельзя купить. Их вам дают даром, но по определенной схеме. Либо вы не про rsu, либо надо почитать побольше про базовые вещи.
Поскольку в компаниях есть отличия надо читать Вам Ваши документы. Вот например простым языком про Амазон
http://www.morganstanleyfa.com/public/f ... online.pdf

[Mmodel]

Rsu нельзя купить.

Это наверное какойто отдельный случай. Помоему это только некоторые компании делают так что покупать ненадо, их просто дают и ты делаешь с ними что хочешь.
По схеме (grand) дают vest а не сами акции.
Даже на investopedia написано что акции надо покупать.

Thew price at which employee is eligible to purchase.

Либо вы не про rsu, либо надо почитать побольше про базовые вещи.

читаем
https://en.wikipedia.org/wiki/Restricted_stock

is stock of a company that is not fully transferable (from the stock-issuing company to the person receiving the stock award) until certain conditions (restrictions) have been met. Upon satisfaction of those conditions, the stock is no longer restricted, and becomes transferable to the person holding the award. Restricted stock is often used as a form of employee compensation, in which case it typically becomes transferrable ("vests") upon the satisfaction of certain conditions, such as continued employment for a period of time or the achievement of particular product-development milestones

[Mmodel]

Короче чтото нашёл на https://www.investopedia.com/articles/t ... ck-tax.asp
но там такой лес понимаете

The amount that must be declared is determined by subtracting the original purchase or exercise price of the stock (which may be zero) from the fair market value of the stock as of the date that the stock becomes fully vested. The difference must be reported by the shareholder as ordinary income. However, if the shareholder does not sell the stock at vesting and sells it at a later time, any difference between the sale price and the fair market value on the date of vesting is reported as a capital gain or loss.

читаем тут

The difference must be reported by the shareholder as ordinary income.

нифигасибе, тобишь бумажки как деньги воспринимают.

далее читаем

However, if the shareholder does not sell the stock at vesting and sells it at a later time, any difference between the sale price and the fair market value on the date of vesting is reported as a capital gain or loss.

ну вроде понятно.

Section 83(b) Election
Shareholders of restricted stock are allowed to report the fair market value of their shares as ordinary income on the date that they are granted, instead of when they become vested, if they so desire.

помоему это очень хорощий закон.


Проверьте или я нетак понял?

[Сабина]

Либо вы не про rsu, либо надо почитать побольше про базовые вещи.

читаем
https://en.wikipedia.org/wiki/Restricted_stock

is stock of a company that is not fully transferable (from the stock-issuing company to the person receiving the stock award) until certain conditions (restrictions) have been met. Upon satisfaction of those conditions, the stock is no longer restricted, and becomes transferable to the person holding the award. Restricted stock is often used as a form of employee compensation, in which case it typically becomes transferrable ("vests") upon the satisfaction of certain conditions, such as continued employment for a period of time or the achievement of particular product-development milestones

Человек вам все правильно написал. То что в долине называется RSU - это не просто термин для определенного типа акций, это - бенефит, когда вы часть свой зарплаты получаете в $$ выражении, но в форме RSU ( вам выкупать самому не надо).
Трюк в том что указанную как RSU benefit сумму денег вы получаете не деньгами, а самими RSU, приобретенными на обещанный вам кеш на курс в день когда stocks are granted. Сто ки покупаются и кладутся на ваш брокерский счет. Когда наступает vesting, стоки продаются ( по курсу на день продажи), с этого платят налоги и fees и остаток вам.
Таким образом вы получаетесь все это время заинтересованы в том чтобы: а) оставаться в компании, в) пахать на рост и благо повышения ее стока

[Mmodel]

Я запутался
в investopedia чувак пишет https://www.investopedia.com/articles/t ... ck-tax.asp

Section 83(b) Election
Shareholders of restricted stock are allowed to report the fair market value of their shares as ordinary income on the date that they are granted, instead of when they become vested, if they so desire. The capital gains treatment still applies, but it begins at the time of grant. This election can greatly reduce the amount of taxes that are paid upon the plan, because the stock price at the time the shares are granted is often much lower than at the time of vesting. The strategy can be especially useful when longer periods of time exist between when shares are granted and when they vest (five years or more).

и далее он себеже протеворечит (или нетак и где?)

Taxation of RSUs
The taxation of RSUs is a bit simpler than for standard restricted stock plans. Because there is no actual stock issued at grant, no Section 83(b) election is permitted. This means that there is only one date in the life of the plan on which the value of the stock can be declared. The amount reported will equal the fair market value of the stock on the date of vesting, which is also the date of delivery in this case. Therefore, the value of the stock is reported as ordinary income in the year the stock becomes vested.

[alex_127]

Мне кажется что нет. Например дали вам бумажку что через год дадут одну акцию бесплатно. Она стоит 100. Через год вам ее действительно дают и например она стоит 800. Сразу в ваш общий income добавляется 800. И с них платить ВСЕ обычные налоги(поэтому часто компании просто добавляют то в w2. Предположим вы продержали эту акцию ещё месяц и она теперь стоит 1300. Продали.. С разницы 1300-800 вам платить capital gain tax.

[Mmodel]

Мне кажется что нет. Например дали вам бумажку что через год дадут одну акцию бесплатно. Она стоит 100. Через год вам ее действительно дают и например она стоит 800.

ну разница 700 типа и вы только платите с 700 ordinary tax.
Но чувак типа пишет что с 100 используя Section 83(b) Election можно платить и потом он себеже он противоречит что нет нельзя пользоватся Section 83(b) Election.

[Mmodel]

Трюк в том что указанную как RSU benefit сумму денег вы получаете не деньгами, а самими RSU, приобретенными на обещанный вам кеш на курс в день когда stocks are granted.

выглядит на действительность, спасибо.

[nyekimov]

Мне кажется что нет. Например дали вам бумажку что через год дадут одну акцию бесплатно. Она стоит 100. Через год вам ее действительно дают и например она стоит 800. Сразу в ваш общий income добавляется 800. И с них платить ВСЕ обычные налоги(поэтому часто компании просто добавляют то в w2. Предположим вы продержали эту акцию ещё месяц и она теперь стоит 1300. Продали.. С разницы 1300-800 вам платить capital gain tax.

А если продержал и акция упала в цене, то сам дурак?

[Mmodel]

Мне кажется что нет. Например дали вам бумажку что через год дадут одну акцию бесплатно. Она стоит 100. Через год вам ее действительно дают и например она стоит 800. Сразу в ваш общий income добавляется 800. И с них платить ВСЕ обычные налоги(поэтому часто компании просто добавляют то в w2. Предположим вы продержали эту акцию ещё месяц и она теперь стоит 1300. Продали.. С разницы 1300-800 вам платить capital gain tax.

А если продержал и акция упала в цене, то сам дурак?

я как понимаю будет capital loss который можно записать в tax return, но я как понимаю если других капиталов нет то толк нулевой вообще.

[alex_127]

Лучше, но в моем примере число 700 нигде не фигурировало.

[Nostradamus]

Мне пока встречался только вариант, о котором пишет Сабина. RSU grant дается работнику по какой-то довольно низкой цене, и также определяется vesting schedule. например 25% каждый год, на четыре года. Через год эти 25% стоков идут на ваш брокерский счет, вы платите налог с разницы между начальной и конечной ценой (точнее с вас налог вычитают автоматически в бухгалтерии работодателя). Дальше уже ваше дело. Можете сразу продать, можете держать дальше. Налог потом уже платите с другой разницы, между vesting и моментом продажи. Может есть и другие варианты, но я про них не в курсе.

[Сабина]

Мне пока встречался только вариант, о котором пишет Сабина. RSU grant дается работнику по какой-то довольно низкой цене, и также определяется vesting schedule. например 25% каждый год, на четыре года. Через год эти 25% стоков идут на ваш брокерский счет, вы платите налог с разницы между начальной и конечной ценой (точнее с вас налог вычитают автоматически в бухгалтерии работодателя). Дальше уже ваше дело. Можете сразу продать, можете держать дальше. Налог потом уже платите с другой разницы, между vesting и моментом продажи. Может есть и другие варианты, но я про них не в курсе.

Извините но я не об этом писала вроде.
Наоборот на моей текущей работе сумма ежегодная. И не "по низкой цене" - а free, часть заработка, то есть ничего не стоит работнику

[Сабина]

Мне кажется что нет. Например дали вам бумажку что через год дадут одну акцию бесплатно. Она стоит 100. Через год вам ее действительно дают и например она стоит 800. Сразу в ваш общий income добавляется 800. И с них платить ВСЕ обычные налоги(поэтому часто компании просто добавляют то в w2. Предположим вы продержали эту акцию ещё месяц и она теперь стоит 1300. Продали.. С разницы 1300-800 вам платить capital gain tax.

А если продержал и акция упала в цене, то сам дурак?

я как понимаю будет capital loss который можно записать в tax return, но я как понимаю если других капиталов нет то толк нулевой вообще.

Все что вы обсуждаете про capital gain и когда купил-продал - это общие понятия, касаются любых stocks после vesting, ничего конкретного, относящегося к RSU в этом нет.