dependent care tax credit

[AnyaGal]

В налоговой декларации есть графа куда можно занести процент от расходов за лицензированный day care, который вычисляется по специальной формуле

У меня вопрос как предаставлять доказательства квалифицированных расходов? Мы платим чеком каждую неделю. Чек как бы двойной - у нас остается вторая белая часть с копией написанного как бы под копирку. Проблема в том, что на этой копии почти ничего не видно - ни имени, ни суммы.

Правда на веб сайте банка можно посмотреть свой чек (видимо отсканированный).

Вот я и думаю, стоит ли эти картинки чеков с интернета распечатывать или будет достаточно этих блеклых копий которые у нас остаются?

Или попросить в day care что-то типа справки, сколько мы им за год заплатили?

P.S. А Бушу все-таки персональное спасибо. Несмотря на то, что в этом году у нас доход на несколько тысяч больше получился, все равно нам IRS денег должно будет вернуть судя по моим прикидкам по формам 1040, инструкций к ней и tax tables

[Helmsman]

Насколько я помню из лекций, в декларации никаких доказательств приводить не надо. Надо лишь указать регистрационный номер вашего day care (или SSN если частный babysitter) и сумму расходов. Доказательства (IMHO надо попросить receipt в day care) потребуются в случае audit.

[AnyaGal]

Насколько я помню из лекций, в декларации никаких доказательств приводить не надо. Надо лишь указать регистрационный номер вашего day care (или SSN если частный babysitter) и сумму расходов. Доказательства (IMHO надо попросить receipt в day care) потребуются в случае audit.

Спасибо! Я понимаю, что для заполнения самой декларации этих чеков не надо. Я просто хочу сохранить какие-нибудь доказательства на случай аудита.

[Komissar]

А еще хорошая штука - Flexible Spending Account (Dependent Care). Получается, что за садик (продленку, если в школе) платите пре-такс доллары, что в нашем случае экономит > 30%.

Но если пользовать FSA > $3000 (по памяти цитирую), то такс кредит брать нельзя

В нашем конкретном случае FSA был более выгоден.

[AnyaGal]

А еще хорошая штука - Flexible Spending Account (Dependent Care). Получается, что за садик (продленку, если в школе) платите пре-такс доллары, что в нашем случае экономит > 30%.

Но если пользовать FSA > $3000 (по памяти цитирую), то такс кредит брать нельзя

В нашем конкретном случае FSA был более выгоден.

У нас на работе вроде есть какай-то benefit, что можно регулярно из paycheck целенаправлено класть деньги на какой-то щет специально для оплаты daycare.

Может это тоже самое, что и FSA?

Только я не понимаю за щет чего экономия в 30% выходит. Я думала, что просто налоги согласно количеству вычетов в форме W4, налоги будут брать от зарплаты за вычетом сумм отправленных на этот специальный щет.

Какая от этого польза я не понимаю Если хочется, чтобы поменьше налогов удерживали с зарплаты и чтобы по результатам заполнения налоговой декларации быть должным, то можно поставить количество вычетов в W4 бОльшим и налогов с тебя все равно будут меньше брать.

А может я чего недопонимаю. Komissar, обьясните плс про этот FSA, в чем экономия получается?

А что касается dependent care tax credit, то в 2003 году разрешается принимать к ращету $3,000 на одного ребенка и $6,000 если два и больше. Дальше по таблицы в зависимости от дохода находишь процент (в нашем случае самый маленький - 20%).

3,000 * 0.2 = 600 долларов - вот и сумма dependent care tax credit.

[Komissar]

Эти деньги (что отложены в FSA), не будут совсем обкладываться налогом, так же как и 401(к). Т.е. они эффективно уменьшают вашу налого-облагаемую базу.

Т.е. потратив на садик $3000, проведенных через этот механизм, вы реально сэкономите $3000 х (ваш federal+state tax bracket). В нашем случае это было примерно $3000 * 0.4 -> $1200 экономии, по сравнению с такс-кредитом $600.

Единственная опасность: если Вы вложили в программу, но не использовали деньги в срок ( и(скажем, приехала бабушка, и ребенок летом не ходил в сад, а сидел с бабушкой), или Вы уволились (Вас уволили), то вложенные и неиспользованные деньги сгорают.

У нас так: вкладываешь равномерно в течение года, а использовать можно в любое время в течение года, но только чтобы все отложенные деньги потратить до конца "бенефитового" года.

[Komissar]

У нас на работе вроде есть какай-то benefit, что можно регулярно из paycheck целенаправлено класть деньги на какой-то щет специально для оплаты daycare.

Может это тоже самое, что и FSA?

скорее всего, да. Обычно этот бенефит состоит из двух частей: "предоплата" мед. и зубных расходов, и "дей-кер" расходов.

Только я не понимаю за щет чего экономия в 30% выходит. Я думала, что просто налоги согласно количеству вычетов в форме W4, налоги будут брать от зарплаты за вычетом сумм отправленных на этот специальный щет.

Это не отсрочка платежа таксы, а законный "увод" определенной суммы денег из-под налогообложения вообще. ИРС может искусать от злости ваш ретерн , но все вполне законно

[AnyaGal]

Komissar, спасибо за разьяснения. Тогда пожалуй я на эту программу подпишусь. Только получается на нее я могу только 3 тысячи положить, а остальное платить как раньше.

[Komissar]

Максимум там $5000 в год _на семью_ (т.е. Вы с мужем на двоих можете отложить макс $5000, а не $10000). Каждый из вас может отложить до $5000, при условии, что общий баланс не превзойдет $5000.

По части откладывания на мед. и зубные расходы: там лимит $2500/год/нос, и вы можете с мужем отложить вместе $5000, если понадобится. Хорошее дело подгадать крупный отклад на скобки для ребенка, когда/если придет пора. Или на ко-пей дорогой дентальной процедуры. У нас народ откладывает на всякие Лейзик'и и амери-сканы, в общем, что обычные страховки не покрывают.

Я использовал $3000 просто для иллюстрации.

[AnyaGal]

Взяла форму про этот Dependent Care Reimbursment Account.

Вроде как класть на этот щет можно 5 тысяч (если married filing jointly) и 2,5 если (married filing separetly).

НО!!! Если класть на этот щет больше, чем лимит по dependent care tax credit (3 тысячи по этому году), то этот dependent care tax credit брать вообще нельзя.

То есть надо пощитать какая экономия на налогах получается с этих 5 тысяч по своей налоговой шкале и посмотреть выгоднее ли это чем брать 600 долларов как dependent care tax credit.

В нашем случае экономия на налогах с этих 5 тысяч для наших доходов будет примерно 1250, поэтому этой программой пользоваться выгодно. Но экономия не очень большая - всего 650 долларов. Наверное подпишусь на нее на следующий год.

[Mark]

Не подскажите, а не попадает ли под эту графу моя ситуация:
дочке 2 года - сильная аллергия, по рекомедации врача используем спец питание - до полутора лет это покрывала страховка - после полутора они отказались. Все инвойсы и рекомендации врача есть. Могу ли я как то всунуть это в Dependent Care. А то суммы то недетские получаются $350-$400 в месяц

Взяла форму про этот Dependent Care Reimbursment Account.

Вроде как класть на этот щет можно 5 тысяч (если married filing jointly) и 2,5 если (married filing separetly).

НО!!! Если класть на этот щет больше, чем лимит по dependent care tax credit (3 тысячи по этому году), то этот dependent care tax credit брать вообще нельзя.

То есть надо пощитать какая экономия на налогах получается с этих 5 тысяч по своей налоговой шкале и посмотреть выгоднее ли это чем брать 600 долларов как dependent care tax credit.

В нашем случае экономия на налогах с этих 5 тысяч для наших доходов будет примерно 1250, поэтому этой программой пользоваться выгодно. Но экономия не очень большая - всего 650 долларов. Наверное подпишусь на нее на следующий год.

[Komissar]

в Dependent Care точно нет. Там только _присмотр_ за детьми оплачивается. Там есть правила, посмотрите. Может быть (маловероятно), если а) Day Care учреждение (садик) официально включает питание в присмотр, не выделяя отдельной строкой и б) они включат Ваше спец. питание как часть "присмотра".

Посмотрите внимательно на другой тип Flexible Spending: Medical and Dental expenses. Я не знаю, входит ли туда спец.питание, но многое входит. Недавно безрецептные лекарства добавили.

[AnyaGal]

Не подскажите, а не попадает ли под эту графу моя ситуация:
дочке 2 года - сильная аллергия, по рекомедации врача используем спец питание - до полутора лет это покрывала страховка - после полутора они отказались. Все инвойсы и рекомендации врача есть. Могу ли я как то всунуть это в Dependent Care. А то суммы то недетские получаются $350-$400 в месяц

Про это я не знаю. Я просто на работе взяла буклет про эту программу, там вроде только про даы царе говорится. Я даже не знаю можно ли ее пользоваться повсеместно или это как бенефит компании - то есть если есть то можно, если нет то нельзя.

Вроде муж говорит у них тоже на работе подобное есть, так что может это на государственном уровне и должно быть во всех компаниях доступно.

Попробуйте узнать у себя в компании, и наверное лучше узнавать про FSA (как у Комиссара) а не про Dependent Care Reimbursment Program, как у меня.

Кстати, Komissar, вы случайно не знаете, можно ли на реду с этим аccount i FSA пользоваться? Там, судя по вашим постам, больший выбор расходов попадает.

[Komissar]

У нас на работе обе программы подпадают под определение Flexible Spending Account (FSA). Внутри этой программы есть 2 подразделения: Medical and Dental reimbursement и Dependent Care reimbursement. Они ведут себя как два независимых друг от друга отделения. Можно вкладывать в обе программы, можно только в одну из них.

Наш провайдер для FSA: www.probusiness.com -- у них много инфы на вебсайте.

[AnyaGal]

У нас на работе обе программы подпадают под определение Flexible Spending Account (FSA). Внутри этой программы есть 2 подразделения: Medical and Dental reimbursement и Dependent Care reimbursement. Они ведут себя как два независимых друг от друга отделения. Можно вкладывать в обе программы, можно только в одну из них.

Наш провайдер для FSA: www.probusiness.com -- у них много инфы на вебсайте.

А лимит в 5 тысяч на семью для каждой программы (то есть в сумме 10 тысяч) или 5 тысяч на обе (по 2,5 для примерa на каждую)?

[Komissar]

for dependent care -- limit up to $5000 per _household_

for medical/dental reimbursement -- limit up to $2500 per employee

Max for family: $5000 (dep.care) and $2500 (medical wife) + $2500 (med-husband )

note that husband can only get his FSA through his work. You cannot add him to _your_ forms. But you can ask reimbursement for _his_ medical expenses (up to your $2500 limit)

[SK]

for dependent care -- limit up to $5000 per _household_

for medical/dental reimbursement -- limit up to $2500 per employee

Max for family: $5000 (dep.care) and $2500 (medical wife) + $2500 (med-husband )

note that husband can only get his FSA through his work. You cannot add him to _your_ forms. But you can ask reimbursement for _his_ medical expenses (up to your $2500 limit)

Komissar, это правила вашего plan administrator или общая информация?

[Komissar]

Это условия нашего провайдера. Я слышал, что эти цифры регулируются ИРС, так что может быть, как и 401к, дело всенародное. Но на 100% не уверен.

[AnyaGal]

А вообще, эти accounts классная штука, так как 5 тысяч, а то и 7.5 или 10 вычитаются из налогооблагаемого дохода и с них я так поняла не берутся вообще никакие таксы (federal, state and Social Security).

К тому же при определенных суммах дохода эти 5-10 тысяч могут сыграть решающую роль чтобы определить как будут ращитываться таксы - по tax tables или по tax rate schedule, а если доход совсем большой (104650 - single или 209000 - married filing jointy) могут помочь не перевалить за эти цифры, чтобы воспользоваться personal exemptions по полной программе (3050 на человека).

Это скорее всего не все. Наверняка есть еще какие-то позиции по налоговой декларации, где существую границы для adjasted gross income или taxable income.

Поэтому мне кажется, очень полезно знать как щитаются налоги - попробовать хотя бы раз вручную заполнить 1040, посмотреть инструкции по подходящим пунктам и прикинуть сколько налогов придется заплатить заранее, а не уповать на turbo tax.

Знание - Сила!

А может кто ще про какие pre-tax программы знает?

[SK]

У нас дают 4000 medical FSA без всяких ограничений, т.е. для одиноких сумма не уменьшается.

[AnyaGal]

У нас дают 4000 medical FSA без всяких ограничений, т.е. для одиноких сумма не уменьшается.

А у вас этот FSA тоже через работу доступен?

[kitti]

У нас дают 4000 medical FSA без всяких ограничений, т.е. для одиноких сумма не уменьшается.

У нас аналогично только все 5000 на household и не зависит один ты или с женой и детьми.

Наш провайдер (payflex.com) еще и мастеркард карточку дает для медицинских расходов - очень удобная штука оказалась.

[SK]

А вообще, эти accounts классная штука, так как 5 тысяч, а то и 7.5 или 10 вычитаются из налогооблагаемого дохода и с них я так поняла не берутся вообще никакие таксы (federal, state and Social Security).

Знание - Сила!

А может кто ще про какие pre-tax программы знает?

Не обольщайтесь. В нашей компании (не снаю, как в других местах) это учитывается как dependent care benefits (выделено ниже). Правда, сумма меньше, чем уплачено в план - видимо вычитаеся налог, но по какой ставке - мне так и не удалось понять.

From the IRS website
Statement for employee. Your employer must give you a Form W-2 (or similar statement), showing in box 10 the total amount of dependent care benefits provided to you during the year under a qualified plan. Your employer will also include any dependent care benefits over $5,000 in your wages shown in box 1 of your Form W-2.

[SK]

Вот, нашла:
Frequently Asked Tax Questions And Answers
Keyword: Flexible Spending Account

7.1 Child Care Credit/Other Credits: Child and Dependent Care Credit & Flexible Benefit Plans
I paid into a dependent care benefits plan and the amount is shown in Box 10 of my Form W-2. However, the cost paid to the child care provider was more. Can the additional expense not paid into the dependent care benefits plan and not shown in Box 10 of the W-2 be claimed on Form 2441?

That depends on the amount you elected to have contributed to the flexible spending arrangement. The exclusion from income for employer-provided benefits can be as high as $5,000, while the credit for dependent care expenses is based on annual dollar limits of $2,400 for one person and $4,800 for two or more persons. You must reduce those dollar limits by the amount of excludible dependent care benefits. If you had expenses that you paid yourself and the employer provided benefits were less than the applicable dollar limit, you can also claim the credit. Complete Part III of either Form 2441 (PDF), Child and Dependent Care Expenses, or Form 1040A, Schedule 2 (PDF), Child and Dependent Care Expenses for Form 1040A Filers, to determine the excluded benefits and whether you can claim the credit.

Future Change. The applicable percentage and allowable employment-related expenses increase beginning in 2003. The maximum applicable percentage will be increased to 35 percent and the allowable employment-related expenses will be increased to $3,000 for one qualifying child and $6,000 for two or more qualifying children (Code Sec. 21, as amended by the Economic Growth and Tax Relief Reconciliation Act of 2001). Thus, the maximum credit will rise to $1,050 for one qualifying child and $2,100 for two or more qualifying children.

[AnyaGal]

А вообще, эти accounts классная штука, так как 5 тысяч, а то и 7.5 или 10 вычитаются из налогооблагаемого дохода и с них я так поняла не берутся вообще никакие таксы (federal, state and Social Security).

Знание - Сила!

А может кто ще про какие pre-tax программы знает?

Не обольщайтесь. В нашей компании (не снаю, как в других местах) это учитывается как dependent care benefits (выделено ниже). Правда, сумма меньше, чем уплачено в план - видимо вычитаеся налог, но по какой ставке - мне так и не удалось понять.

From the IRS website
Statement for employee. Your employer must give you a Form W-2 (or similar statement), showing in box 10 the total amount of dependent care benefits provided to you during the year under a qualified plan. Your employer will also include any dependent care benefits over $5,000 in your wages shown in box 1 of your Form W-2.

Ну 401к тоже в W-2 учитывается, а налоги с него не берутся. Я думаю, сумма по dependent care benefit на W-2 указывается для того, чтобы люди попутно не использовали Dependent Care Tax Credit (3000 тысячи рашодов помножить на процент в вашей категории доходов) Так как эти вещи взаимоисключающие и надо смотреть что для вашей шкалы доходов выгоднее.

В моей программе четко говорится, что эти 5 тысяч пре-тах и налоги (federal, state, Social security) с них не берутся.