Tax question (expert advice needed)

[glus7608]

I was an international student (F-1 visa) until July 26, then my visa status was changed to H-1. I have not met Substantial Presence Test nor I am qualified under First Year Choice to be treated as resident. My wife has an F-1 visa.

1) Can we file Joint Return?

2) If we can, do I need to use form 1040NR to claim our tax treaty exemptions when we were students and my income when I was H-1?

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Thanks for help!
(P.S. Sorry that in English - too many specific terms).

[tchicago]

I was an international student (F-1 visa) until July 26, then my visa status was changed to H-1. I have not met Substantial Presence Test nor I am qualified under First Year Choice to be treated as resident. My wife has an F-1 visa.

1) Can we file Joint Return?

2) If we can, do I need to use form 1040NR to claim our tax treaty exemptions when we were students and my income when I was H-1?

----------------------------------------------------------------------------------------------------------------
Thanks for help!
(P.S. Sorry that in English - too many specific terms).

А жена проходит substantial presence test или хотябы first year choice?

http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/p519.pdf пишет (стр 10, средний абзац внизу):

Nonresident Spouse
Treated as a Resident
If, at the end of your tax year, you are married
and one spouse is a U.S. citizen or a resident
alien and the other spouse is a nonresident
alien, you can choose to treat the nonresident
spouse as a U.S. resident. This includes situa-
tions in which one spouse is a nonresident alien
at the beginning of the tax year, but a resident
alien at the end of the year, and the other
spouse is a nonresident alien at the end of the
year.

Это позволит зафайлить joint return. Там дальше написано как сделать этот choice. Если же оба супруга не могут сойти за резидента, то похоже joint не светит. IMHO.

[glus7608]

...
А жена проходит substantial presence test или хотябы first year choice?
...

Нет, мы оба Нерезиденты.
-------------------------

Все дело в том, что мне желательно именно State Return зафайлить как Joint (тогда меньше платить), а Federal Return как Nonresident, потому что моя жена полностью, а я частично подхожу под Tax Treaty.

Так что Встречный вопрос: могу ли я Federal Return файлить как "Married Filed Separately" (1040NR-EZ чтобы использовать Tax Treaty), а State Return как Married Filed Jointly?

[Shin]

Что-то я не понял, Вы были на территории США до 26 июля? Если да, то почему не включаете эти дни? Тогда будете проходить тест.

Если не были, дождитесь, когда станете проходить тест для 2003-го года (где-то в мае) и только потом файлите Joint как резидент (см. сносочку №4 на диаграмме теста)
Я приехал в ноябре 2000-го, но файлился за 2000-й как резидент летом 2001-го, подав предварительно форму на отсрочку.

Файлить NR - значит потерять несколько К, не делайте этого.

[tchicago]

Все дело в том, что мне желательно именно State Return зафайлить как Joint (тогда меньше платить), а Federal Return как Nonresident, потому что моя жена полностью, а я частично подхожу под Tax Treaty.

У нас в Illinois такое невозможно. То есть в 1040 штата так и написано, что filing status должен быть такой же как и у federal.

[glus7608]

Что-то я не понял, Вы были на территории США до 26 июля? Если да, то почему не включаете эти дни? Тогда будете проходить тест.
Если не были, дождитесь, когда станете проходить тест для 2003-го года (где-то в мае) и только потом файлите Joint как резидент (см. сносочку №4 на диаграмме теста). Я приехал в ноябре 2000-го, но файлился за 2000-й как резидент летом 2001-го, подав предварительно форму на отсрочку. Файлить NR - значит потерять несколько К, не делайте этого.

Shin, вы ошибаетесь. До 26 июля я был на F-1 визе (студент), и если внимательно прочесть правила к Substantial Presence Test, то мы имеем:

"Generally, you are treated as present in tha United States on any day that you are physically present in the country at any time during the day. However, there are exceptions to this rule. In general, do not count the days ... you are an exempt individual. For these purposes, an exempt individual is generally an individual who is a: .... 3) Student ... "

Еше раз прошу откликнуться EXPERTS! (Звонил в - IRS, они не знают, говорят парадоксы бюрократии, советуют заполнять на мое усмотрение ).

[uncle_Pasha]

Еше раз прошу откликнуться EXPERTS! (Звонил в - IRS, они не знают, говорят парадоксы бюрократии, советуют заполнять на мое усмотрение ).

Публикацию 519 стоит внимательно прочитать.
Вы можете файлить как резидент. Вопрос только когда - до или после 15 апреля.

Удачи!

[Valeus]

...могу ли я Federal Return файлить как "Married Filed Separately" (1040NR-EZ чтобы использовать Tax Treaty), а State Return как Married Filed Jointly?

В Калифорнии это проходило несколько лет назад. Посмотрите на инструкции своего штата.

[glus7608]

Публикацию 519 стоит внимательно прочитать.
Вы можете файлить как резидент. Вопрос только когда - до или после 15 апреля.

Абсолютно согласен, что смогу файлить как резидент после 15 Апреля,
вот только суть в том, что если я файлю как резидент, то не смогу воспользоваться Тах Тreaty, правильно?
(Мне же выгоднее использовать чем как резидента.)

Итак проблема свелась к тому что Нерезидент не может файлить "Married Joint Return", правда ли ето?

[Shin]

Итак проблема свелась к тому что Нерезидент не может файлить "Married Joint Return", правда ли ето?

Не может, в результате standard deduction уменьшится в 2 раза.

Мое глубокое ИМХО - им абсолютно наплевать, были ли вы на Н1 172 дня или 183. Информации об этом в возврате нет, а затевать проверку из-за копеек никто не станет.